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課程介紹

2019年，企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅及其他稅費(fèi)政策變化較大且“放管服”的大環(huán)境下，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫未進(jìn)行大規(guī)模的清欠及行業(yè)的專項(xiàng)整治，這是否意味著對稅收監(jiān)管高枕無憂呢？

納稅人在便利辦稅繳費(fèi)的同時，自身責(zé)任明確增大，如果處理不當(dāng)，便會產(chǎn)生新的稅務(wù)風(fēng)險，給企業(yè)帶來難以估量的損失。

2019年稅收新政策有哪些？這些新政策如何在實(shí)際工作中應(yīng)用和利用？

這么多的新政策哪些與企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)？與匯算清繳有關(guān)的新政策應(yīng)該如何利用？

2019年匯算清繳難點(diǎn)該如何解決？2019年首次個人所得稅匯算清繳該如何應(yīng)對？

因此，掌握2019年度新政，解決疑難問題，發(fā)現(xiàn)并防范稅收風(fēng)險，對做好2019年度企業(yè)所得稅匯算準(zhǔn)備工作尤為重要。

課程收益

- 掌握2019年稅收政策改革的基本方向

- 全面梳理2019年稅收新政策：包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等

- 明確與匯算清繳相關(guān)政策

- 重點(diǎn)突出講解個人所得稅、企業(yè)所得稅匯算清繳政策及應(yīng)用

- 破解2019年與匯算清繳相關(guān)的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題

課程大綱

一、2019年整體稅收政策出臺的背景分析

1、2019年稅收政策出臺的背景

2、2019年稅收政策的特點(diǎn)

3、2019年稅收政策分析

二、2019年度企業(yè)所得稅新政解析及應(yīng)用

（一）收入、扣除政策類策

1、永續(xù)債的企業(yè)所得稅政策

主要內(nèi)容：適用股息、紅利的企業(yè)所得稅政策；適用債券利息的企業(yè)所得稅政策

2、手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅前扣除政策

主要內(nèi)容：稅前扣除政策調(diào)整；政策運(yùn)用中應(yīng)注意的問題

3、企業(yè)扶貧捐贈支出的稅前扣除政策

主要內(nèi)容：稅前扣除政策；政策運(yùn)用及案例分析

4、稅前扣除憑證管理辦法在稽查實(shí)踐中的應(yīng)用及爭議的處理

（二）征管政策類政策

修訂2017年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表部分表單及填報說明

主要內(nèi)容：預(yù)繳納稅表的重大變化；填報時注意的事項(xiàng)

（三）稅收優(yōu)惠類政策

1、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

主要內(nèi)容：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整；政策運(yùn)用及案例分析

2、有關(guān)創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

主要內(nèi)容：自主就業(yè)退役士兵、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

3、文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制的稅收優(yōu)惠政策

主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、其他稅費(fèi)優(yōu)惠政策

4、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策

主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅政策及適用條件

5、固定資產(chǎn)加速折舊政策

主要內(nèi)容：2018-2020“一次性扣除”政策；其他加速折舊政策；加速折舊政策享受時點(diǎn)；主要留存?zhèn)洳橘Y料

6、集成電路設(shè)計和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策

主要內(nèi)容：支持集成電路設(shè)計和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)一步明確優(yōu)惠

7、養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費(fèi)等優(yōu)惠政策

8、路債券利息收入所得稅政策

主要內(nèi)容：明確了企業(yè)和個人購買鐵路債券利息收入的優(yōu)惠

9、農(nóng)村飲水安全工程的稅收優(yōu)惠政策

主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費(fèi)等優(yōu)惠政策

10、小貸公司及金融保險企業(yè)準(zhǔn)備金、涉農(nóng)貸款的相關(guān)稅收新政

三、2019年其他稅種新政對匯算清繳的影響

1、增值稅組合拳優(yōu)惠對匯算清繳的影響

增值稅加計抵扣、總包分包的抵減額、增值稅留抵退稅、

2、供熱企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響

3、有關(guān)公租房的稅收優(yōu)惠政策對其匯算清繳的影響

4、部分國家儲備商品有關(guān)稅收政策對其匯算清繳的影響

5、“放管服”政策對匯算清繳中提供證明的影響

6、疫情期間稅收政策

四、2019企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)風(fēng)險排查

(一)收入類項(xiàng)目數(shù)據(jù)排查

1、應(yīng)稅收入實(shí)現(xiàn)時間的把控；

2、銷售折扣、折讓和退回的納稅調(diào)整；

3、視同銷售行為的納稅調(diào)整；

4、政府補(bǔ)助收入的納稅調(diào)整；

5、政策性搬遷疑難問題處理。

(二)扣除類項(xiàng)目數(shù)據(jù)排查

1、稅前扣除憑證的取得與運(yùn)用；

2、工資薪金及其派生費(fèi)用扣除；

3、民間借貸法律問題與借款費(fèi)用扣除；

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除

5、手續(xù)費(fèi)及傭金支出扣除

6、母子公司之間費(fèi)用支出的稅前扣除；

(三)稅收優(yōu)惠事項(xiàng)數(shù)據(jù)排查

1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備查資料

2、加計扣除研發(fā)項(xiàng)目管理

3、股息、紅利等權(quán)益性投資收益管理

課后互動問答

李老師

李老師是國內(nèi)著名稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家，任眾多大型企業(yè)納稅顧問。對會計和稅法的解釋客觀公正，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧、授課效果實(shí)用有效，深得業(yè)界好評。

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