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課程介紹

全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。然而很多企業(yè)全面預(yù)算管理工作中遇到很多問題，諸如：財務(wù)部門總說預(yù)算管控難、制作難、協(xié)調(diào)難、落實難，怎么辦？業(yè)務(wù)部門又抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費用，不愿參與預(yù)算參于預(yù)算編制，怎么辦？編制預(yù)算比較麻煩，直接砍成本壓費用又經(jīng)常被罵，怎么辦？每年的預(yù)算和實際的差異都很大，老板不滿意，員工不樂意，“里外不是人”，這又怎么辦？

課程將通過貼切的案例分析與實戰(zhàn)演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員：掌握促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的相互溝通技巧；明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)是以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，以戰(zhàn)略目標(biāo)為起點，以全面預(yù)算為工具；通過滾動、靈活的預(yù)算控制對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行量化的計劃安排，明確高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點；掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法，理解構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路，運用全面預(yù)算優(yōu)化配置企業(yè)資源深刻理解營運資金的核心方法，全面理解基于企業(yè)戰(zhàn)略統(tǒng)馭下的營運資金管理目標(biāo)和結(jié)果，通過商業(yè)模式的不斷優(yōu)化，提升營運資金運作效果，構(gòu)建先進(jìn)營運資金管理模式的具體方法與工具，以及掌握先進(jìn)營運資金管理中的風(fēng)險控制和防范措施。

課程大綱

第一節(jié) 企業(yè)全面預(yù)算目標(biāo)與體系如何有效地確定

一、集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)與如何定位

二、一流企業(yè)預(yù)算指標(biāo)體系如何建立

三、集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)的如何確認(rèn)

四、子公司與集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)的相互對接

五、集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)在子公司的分解

六、子公司預(yù)算目標(biāo)的如何確認(rèn)

七、子公司預(yù)算目標(biāo)在分公司的分解

第二節(jié) 企業(yè)實行全面預(yù)算管理與控制要點

一、什么才是企業(yè)有效控制的工具？

二、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來哪些好處

三、全面預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色定位（案例分享）

四、有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是如何建立的

五、傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算如何轉(zhuǎn)型為全面預(yù)算管理

六、如何建立全員參與的數(shù)字化預(yù)算管理文化（案例分享）

第三節(jié) 企業(yè)全面預(yù)算編制的類型與要點

一、企業(yè)常見全面預(yù)算編制的類型有哪些

二、本公司最適合什么樣的預(yù)算類型

三、全面預(yù)算編制的流程和邏輯有哪些

四、企業(yè)關(guān)鍵預(yù)算的編制方法與操作要點

五、如何消除外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

六、企業(yè)零基預(yù)算的編制要點與案例

七、企業(yè)靜態(tài)預(yù)算的編制要點與案例

八、企業(yè)彈性預(yù)算的編制要點與案例

九、企業(yè)滾動預(yù)算的編制要點與案例

第四節(jié) 企業(yè)如何編制各類預(yù)算

一、企業(yè)收入預(yù)測方法與案例

二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本預(yù)算的編制要領(lǐng)與案例

三、企業(yè)銷售費用預(yù)算編制與案例

四、企業(yè)采購成本的預(yù)算編制要點與案例

五、企業(yè)管理費用預(yù)算的編制方法與案例 六、企業(yè)資金預(yù)算的編制要點與案例

第五節(jié) 全面預(yù)算在企業(yè)中如何有效執(zhí)行

一、企業(yè)的預(yù)算與執(zhí)行為何時時脫節(jié)

二、何種預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行

三、預(yù)算執(zhí)行的有利保障有哪些

四、外部重大變化時預(yù)算如何及時調(diào)整行動

五、利用全面預(yù)算控制成本及費用的關(guān)鍵點有哪些

六、如何通過合理的方式與方法減少預(yù)算外項目的發(fā)生

七、企業(yè)預(yù)算信息系統(tǒng)建立與日常管理

八、企業(yè)預(yù)算執(zhí)行中常見行為與難點剖析（案例分享）

第六節(jié) 全面預(yù)算管理反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng)

一、預(yù)算反饋報告分為基本報告和特別報告

二、成本費用中心預(yù)算反饋報告

三、收入中心預(yù)算反饋報告

四、利潤中心預(yù)算反饋報告

五、投資中心預(yù)算反饋報告

六、對不同的預(yù)算報告內(nèi)容如何建立不同的預(yù)算報告頻率

七、如何對反饋的對象及信息進(jìn)行整合

八、各反饋報告主體與財務(wù)部門有哪些關(guān)系

九、如何建立監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的預(yù)算監(jiān)控體系

十、如何通過預(yù)算反饋報告進(jìn)行預(yù)算監(jiān)控

十一、重大預(yù)算調(diào)整與預(yù)算追加的審批與效率

第七節(jié) 如何對企業(yè)全面預(yù)算進(jìn)行有效考評與考核

一、企業(yè)的考評主體及考評原則如何設(shè)計

二、企業(yè)的預(yù)算考評原則如何設(shè)計

三、全面預(yù)算考評與經(jīng)營業(yè)績評價間的關(guān)系

四、以預(yù)算考評為基礎(chǔ)，以綜合業(yè)績評價為指導(dǎo)思想:集團(tuán)公司&子公司&分公司的業(yè)績評價系統(tǒng)

五、月度季度與年度預(yù)算總結(jié)會議與檢討

六、對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查要點有哪些

七、企業(yè)使用“儀表盤”及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

八、企業(yè)如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

九、企業(yè)的收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格

十、企業(yè)全面預(yù)算管理與績效考核互為動力（案例分享）

第八節(jié) 企業(yè)預(yù)算項目的管理方式方法要點

一、企業(yè)如何統(tǒng)一全員預(yù)算管理的理念

二、企業(yè)編制過程中的常見問題與要點解析

三、企業(yè)預(yù)算執(zhí)行過程中的常見問題與要點解析

四、企業(yè)預(yù)算跟蹤過程中的常見問題與要點解析

五、輕松掌握企業(yè)預(yù)算項目管理的關(guān)鍵控制點（案例分享）

第九節(jié) 企業(yè)營運資金管理的幾大方面

一、企業(yè)營運資金的范圍

二、企業(yè)營運資金的管理組織

三、企業(yè)營運資金的管理流程

四、企業(yè)營運資金的管理指標(biāo)

五、企業(yè)營運資金的資金分析

六、企業(yè)營運資金的目標(biāo)制定

第十節(jié) 企業(yè)現(xiàn)金管理的方式與方法

一、企業(yè)現(xiàn)金管理的使命

二、企業(yè)現(xiàn)金管理的職能

三、企業(yè)銀行賬戶的管理

四、企業(yè)長短期資金計劃管理

五、企業(yè)資金集中管理模式

六、企業(yè)現(xiàn)金流動性風(fēng)險與短期投融資

第十一節(jié) 現(xiàn)場疑難問題答疑（有問題請?zhí)崆按蛴『没驎鴮懝ふ?/strong>

許老師

許愿老師曾在千億級大型央企、中國前三甲房地產(chǎn)企業(yè)、世界500強(qiáng)中的上市公司從事財務(wù)管理、預(yù)算管理、資本運作、投資融資以及發(fā)展戰(zhàn)略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經(jīng)歷，是國內(nèi)極少數(shù)主講課程及咨詢項目能涉及央企、中外合資企業(yè)以及民營企業(yè)的高端綜合型老師。

在企業(yè)財務(wù)管理、非財務(wù)管理、成本、預(yù)算、稅務(wù)籌劃，上市與掛牌新三板輔導(dǎo)、投融資、資本運 作等方面特別擅長，并具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，是為數(shù)極少的實戰(zhàn)咨詢及落地專家。

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