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課程簡介

會(huì)計(jì)報(bào)表作為反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的載體，經(jīng)過各類縱橫對比、指標(biāo)分析等方式方法，在大數(shù)據(jù)時(shí)代為納稅評估、稅務(wù)稽查等提供了越來越多的視角及依據(jù)。一旦處理不當(dāng)，就容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注，給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員，面對越來越智能的稅務(wù)征管，您需了解：

- 金稅四期即將上線，新的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)都有哪些？

- 重點(diǎn)指標(biāo)都有哪些？稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何通過報(bào)表進(jìn)行納稅評估？

- 報(bào)表如何“修飾”，避免來年遭受稅務(wù)稽查？

……

本課程主要從企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表涉稅分析的全新視角出發(fā)，關(guān)注涉稅敏感類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對方法，幫助企業(yè)做好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，提高企業(yè)掌控涉稅風(fēng)險(xiǎn)的能力，幫助財(cái)務(wù)人員完善各類報(bào)表資料，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅評估和稽查，企業(yè)應(yīng)有正確的認(rèn)識和應(yīng)對措施，以保證企業(yè)在合法的前提下，做好納稅籌劃、減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，使之不斷發(fā)展壯大。

課程收益：

- 了解新風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并提前做好自查、預(yù)警等應(yīng)對準(zhǔn)備

- 掌握各類款項(xiàng)、費(fèi)用等會(huì)計(jì)處理技巧，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

- 完善各類報(bào)表資料，提升認(rèn)識并應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力

【課程內(nèi)容】

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 新政梳理與風(fēng)險(xiǎn)解析及應(yīng)對

- 新所得稅政策風(fēng)險(xiǎn)解讀與規(guī)劃應(yīng)對

- 印花稅新政策風(fēng)險(xiǎn)解讀與規(guī)劃應(yīng)對

- 新城建稅法變化與風(fēng)險(xiǎn)控制

- 新契稅法變化與風(fēng)險(xiǎn)控制

- 留抵退稅政策新變化及風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策變化及風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

- 小微企業(yè)免增值稅新政風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

- 小規(guī)模納稅人為何如此“任性”

- 小微企業(yè)免增值稅新政在各種實(shí)務(wù)應(yīng)用與籌劃

- 固定資產(chǎn)加速折舊政策延期風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

- 集團(tuán)無償拆借免增值稅政策延期風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

- 集團(tuán)資金往來企業(yè)所得稅管控與籌劃

- 小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶新政風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

- 電子專票新政關(guān)鍵的核心風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)把控與籌劃

- 政府收回土地免增值稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅處理的風(fēng)險(xiǎn)把控與籌劃

模塊二 報(bào)表項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

一、金稅四期新風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)解讀與規(guī)劃

- 金稅四期亮點(diǎn)與注意事項(xiàng)

- 增值稅申報(bào)表銷售額與企業(yè)所得稅申報(bào)表收入核對

二、常見存貨項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 盤虧盤盈的財(cái)稅處理

- 存貨暫估的財(cái)稅處理要點(diǎn)

- 存貨與成本的核對

- 存貨視同銷售的申報(bào)表新變化與風(fēng)險(xiǎn)管控

- 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的實(shí)務(wù)與理論之差

- 存貨常見稽查方式與應(yīng)對

- 新準(zhǔn)則下運(yùn)費(fèi)的變化導(dǎo)致財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

三、常見其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 新準(zhǔn)則下傭金手續(xù)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控與規(guī)劃

四、常見應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 長期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 應(yīng)收賬款含稅與不含稅實(shí)務(wù)處理

- 賬務(wù)處理與稅前扣除的關(guān)系

- 計(jì)提壞賬納稅調(diào)增與不計(jì)提壞賬的關(guān)系

- 壞賬與沖減收入的關(guān)系

- 質(zhì)保金項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 股東個(gè)人借款項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

五、 常見預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 長期掛賬的預(yù)付賬款項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 預(yù)付賬款計(jì)提壞賬

- 預(yù)付賬款融資的納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 隨意對沖往來的納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 儲(chǔ)值卡相關(guān)納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

六、常見固定資產(chǎn)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 在建工程長期余額過大納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 固定資產(chǎn)大修的稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對利潤及所得的影響策略

- 加速折舊稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 固定資產(chǎn)簡易計(jì)稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 固定資產(chǎn)調(diào)撥風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- ……

七、常見預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 預(yù)收出租收入增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 銷售工期超過12月的設(shè)備預(yù)收款納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 建筑企業(yè)預(yù)繳增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- ……

八、常見應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”余額核對及各明顯專欄的核對

- 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣風(fēng)險(xiǎn)排查風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 留抵退稅與預(yù)繳風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額報(bào)表列示風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 以前年度的稅費(fèi)可否在當(dāng)年稅前扣除

- 常見房產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 相關(guān)稽查案例解析

九、常見應(yīng)付款項(xiàng)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 長期掛賬的其他應(yīng)付款從稽查的角度審視風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 賬外與賬內(nèi)收入風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 未及時(shí)確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 無法支付的往來風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 包裝物押金風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- ……

十、常見應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 員工取得一次性補(bǔ)償金（辭退福利），為何不能享受免稅優(yōu)惠

- 跨年度發(fā)放工資在哪個(gè)年度納稅調(diào)整（關(guān)注報(bào)表應(yīng)付職工薪酬余額）

- 年終獎(jiǎng)與綜合所得的稅負(fù)平衡點(diǎn)

- 實(shí)習(xí)生、臨時(shí)工、季節(jié)工如何做到稅務(wù)利益大化

- ……

十一、常見銷售收入項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 銷售折扣常見財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

- 買贈(zèng)業(yè)務(wù)如何開票才能避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

- 銷售返利常見財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

- 折扣代替返利的常見誤區(qū)應(yīng)對

- 實(shí)物返利的常見誤區(qū)應(yīng)對

- ……

十二、常見其他收益項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 政府補(bǔ)助項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 個(gè)人所得稅扣繳手續(xù)費(fèi)項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 增值稅額加計(jì)抵減項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 非金融資產(chǎn)的債務(wù)重組項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 企業(yè)招用退役士兵和重點(diǎn)群體扣減的增值稅稅額賬務(wù)處理辨析

十三、常見投資收益項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 居民企業(yè)之間未按照持股比例分紅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 通過合伙企業(yè)平臺持股的分紅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 匯算清繳時(shí)持股時(shí)間未超過12月風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 投資收益可否作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

十四、常見費(fèi)用項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

- 常見費(fèi)用指標(biāo)納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對（旅游費(fèi)用、管理費(fèi)用、勞保費(fèi)與工作服費(fèi)用、福利費(fèi)、高溫津貼與高溫補(bǔ)貼、會(huì)議費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、私車公用費(fèi)用、安全生產(chǎn)費(fèi)、跨年度支出費(fèi)用等）

- 常見發(fā)票納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

1) 納稅人支出是否取得發(fā)票的原則與例外

2) 跨年度發(fā)票三個(gè)時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

3) 虛開發(fā)票與異常憑證的救濟(jì)措施

4) 異常憑證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出新政策

5) 掛靠企業(yè)取得虛開發(fā)票應(yīng)對措施

6) 不合規(guī)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

7) 合同中關(guān)于發(fā)票條款風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

8) 分?jǐn)傎M(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

9) 租賃水電氣風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

10) 超范圍開票風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

11) 常見發(fā)票稅率征稅率稅額一覽表

12) 發(fā)票備注欄風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

十五、常見營業(yè)外收支項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)識別與應(yīng)對

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

翟老師

稅會(huì)差異辯解專家

中國稅務(wù)報(bào)特約撰稿人

注冊會(huì)計(jì)師，注冊稅務(wù)師

講師簡介：翟老師從事財(cái)稅工作20年，在大型國有企業(yè)、大型外企、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢公司均有工作經(jīng)歷，擁有豐富的財(cái)稅實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理識。擅長企業(yè)實(shí)務(wù)處理，對營改增、企業(yè)所得稅、準(zhǔn)則處理、個(gè)人所得稅、涉外稅務(wù)、出口退稅等各稅務(wù)環(huán)節(jié)均有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并且同時(shí)長期致力于財(cái)稅問題咨詢、答疑、規(guī)劃，累積了大量不同行業(yè)的實(shí)操問題。翟老師現(xiàn)為中國稅務(wù)報(bào)特約撰稿人，著有《營改增實(shí)戰(zhàn)與籌劃必讀200案例》。

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