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課程簡(jiǎn)介

− “福利費(fèi)”不是什么費(fèi)用都可以列支的“筐”

− 業(yè)務(wù)招待費(fèi)不僅僅局限于“果腹”

− 會(huì)議費(fèi)只要有相關(guān)發(fā)票就可以稅前扣除嗎？

− 傭金和手續(xù)費(fèi)支出會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理上有哪些差異

− 集團(tuán)內(nèi)無(wú)償借貸，涉稅處理風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在哪里？

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，讓我們財(cái)務(wù)人員感到棘手的是難以區(qū)分日?；顒?dòng)中常見(jiàn)的一些事項(xiàng)的涉稅處理。若稍不注意就會(huì)混淆起來(lái)，引起不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，在面對(duì)電子票發(fā)展迅速，稅收稽查手段力度大、技術(shù)強(qiáng)等情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)人員是否做好了準(zhǔn)備，未取得發(fā)票、丟失發(fā)票、紅字發(fā)票、跨期發(fā)票等如何處理才能避免風(fēng)險(xiǎn)？

本次課程特邀實(shí)戰(zhàn)專家，系統(tǒng)的梳理企業(yè)日常費(fèi)用與發(fā)票的涉稅處理，通過(guò)大量的實(shí)操案例，揭示日常工作中的涉稅問(wèn)題關(guān)鍵點(diǎn)，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)對(duì)日常費(fèi)用和發(fā)票的案例解析，對(duì)財(cái)務(wù)處理、企業(yè)所得稅、增值稅以及個(gè)人所得稅等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行透徹的講解。

【課程收益】

掌握新政策動(dòng)態(tài)，擴(kuò)展知識(shí)層面，提高抗險(xiǎn)意識(shí)

系統(tǒng)梳理企業(yè)日常費(fèi)用與發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題

熟練掌握日常費(fèi)用與發(fā)票處理要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

【課程內(nèi)容】

一、費(fèi)用支出，如何規(guī)避不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1．支付違約金如何核算和稅務(wù)處理？收到違約金呢？

2．過(guò)節(jié)送禮購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡的費(fèi)用如何列支是正確的？

3．加油卡充值何時(shí)列支成本費(fèi)用？能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

4．私車(chē)公用在實(shí)務(wù)中的規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管控

5．取得電話費(fèi)、取暖費(fèi)、核酸檢測(cè)等個(gè)人抬頭的票據(jù)的費(fèi)用如何列支？

6．西安奔馳事件看價(jià)外費(fèi)用的核算、稅務(wù)處理及開(kāi)票。

7．視同銷(xiāo)售要確認(rèn)收入，對(duì)應(yīng)的成本怎么列支？怎么做納稅調(diào)整？

8．銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)都可以享受3%減按2%的優(yōu)惠政策？

9．購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，怎么列支成本費(fèi)用，怎么抵扣？

10．購(gòu)買(mǎi)的貨物和服務(wù)，按什么稅率取得發(fā)票列支費(fèi)用成本更合適？

11．福利性質(zhì)的津貼（車(chē)補(bǔ)、通訊補(bǔ)、餐補(bǔ)、暑補(bǔ)）計(jì)入工資和福利費(fèi)有什么不同？

12．所得稅預(yù)繳時(shí)，成本費(fèi)用發(fā)票未取得，預(yù)繳時(shí)可否稅前扣除？

13．付臨時(shí)工勞務(wù)費(fèi)，要工資表還是發(fā)票？退休返聘人員呢？勞務(wù)費(fèi)怎么代扣個(gè)稅？

14．折扣折讓、買(mǎi)贈(zèng)行為的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)注點(diǎn)

15．向自然人承租不動(dòng)產(chǎn)，怎么列支成本費(fèi)用更合理還能有效稅前扣除？

16．通行費(fèi)列賬的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

17．旅客運(yùn)輸電子發(fā)票可以抵扣了，你了解細(xì)節(jié)嗎？

18．核定征收改為查賬征收，資產(chǎn)折舊依據(jù)什么憑證扣除？

19．企業(yè)列支成本費(fèi)用中出現(xiàn)“咨詢費(fèi)”、“會(huì)議費(fèi)”、“辦公費(fèi)”等內(nèi)容要小心。

20．差旅費(fèi)列支有講究

21．會(huì)議費(fèi)列支要注意資料的留存和證明

22．年終獎(jiǎng)?wù)呦胗眠€有一次機(jī)會(huì)

23．高溫津貼、防暑降溫費(fèi)的不同稅務(wù)待遇

24．捐贈(zèng)支出需要注意那些稅收風(fēng)險(xiǎn)，保證稅前正確扣除

25．企業(yè)借款的稅收分險(xiǎn)和費(fèi)用列支

二、司空見(jiàn)慣的發(fā)票問(wèn)題，你真的了解其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)嗎？

（一）發(fā)票基本規(guī)則要遵守

26．發(fā)票作廢與沖紅的規(guī)則；發(fā)票開(kāi)具有誤，郵寄途中又丟失了如何處理？

27．發(fā)票備注欄你需要關(guān)注的問(wèn)題

28．開(kāi)票時(shí)稅收編碼要選對(duì)，容易混淆的增值稅項(xiàng)目，開(kāi)票要注意

29．哪些行為可以開(kāi)具不征稅的發(fā)票？

30．發(fā)票形式上的合規(guī)要審查哪些地方？發(fā)票清單怎么查？

31．超范圍經(jīng)營(yíng)，能開(kāi)具增值稅發(fā)票嗎？

32．電子專用發(fā)票已經(jīng)開(kāi)始廣泛應(yīng)用，你對(duì)電子發(fā)票政策了解嗎？

33．白條照樣可以稅前扣除？

34．無(wú)法取得發(fā)票，只能自認(rèn)倒霉不能稅前扣除了嗎？

35．補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)來(lái)以前年度事項(xiàng)的發(fā)票，還能稅前扣除嗎？跨期發(fā)票如何入賬？

36．分割單作為稅前扣除憑證的相關(guān)規(guī)定

（二）新模式下的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理

37．目前火爆的共享經(jīng)濟(jì)平臺(tái)開(kāi)具發(fā)票靠譜嗎

38．舉辦促銷(xiāo)活動(dòng)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)支付促銷(xiāo)（紅包，代金券，返現(xiàn)）無(wú)法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

39．平臺(tái)促銷(xiāo)如何開(kāi)票？

40．母子公司互派人員，怎么結(jié)算，開(kāi)票收取服務(wù)費(fèi)是否可行

（三）票據(jù)問(wèn)題要防患于未然

41．什么是發(fā)票虛開(kāi)？虛開(kāi)面臨的處罰？如果是善意取得虛開(kāi)發(fā)票能否免于處罰？如何根據(jù)三流一致的判定認(rèn)定是否虛開(kāi)？未造成國(guó)家稅款流失以虛開(kāi)論處嗎？

42．取得發(fā)票能否作為已經(jīng)付款的證明？

43．稅率調(diào)整后，如何開(kāi)票？合同如何約定減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)？收款和開(kāi)票是什么關(guān)系，不收款不開(kāi)票、不收款先開(kāi)票是否正確？納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是根本原則。

44．取得異常發(fā)票的處理，如何防止取得異常發(fā)票？

（四）與發(fā)票相關(guān)的籌劃事項(xiàng)

45．根據(jù)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣的特殊規(guī)進(jìn)行籌劃。

46．構(gòu)建納稅事項(xiàng)，或者整合集團(tuán)分散的服務(wù)業(yè)務(wù)，以適用增值稅加計(jì)抵減政策，享受稅后優(yōu)惠。掌握進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證的時(shí)點(diǎn)，充分享受增值稅加計(jì)抵減政策。

高老師

知名集團(tuán)投資總監(jiān)

秦皇島市總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)稅務(wù)分會(huì)會(huì)長(zhǎng)

講師簡(jiǎn)介：高老師有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)，金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見(jiàn)解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn)，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn)，把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí)，高老師擁有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等證，在教學(xué)過(guò)程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實(shí)際，貼近學(xué)員需求，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。

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