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課程背景：

千里之行，始于足下，萬里之堤，潰于蟻穴。隨著行政審批制度改革推進(jìn)，前門打開，后門管住的稅收優(yōu)惠享受模式在給納稅人帶來便利的同時(shí)，也帶來了事后評估稽查的風(fēng)險(xiǎn)。

納稅人的涉稅證據(jù)設(shè)計(jì)、歸集、整理、拼接成鏈，票據(jù)合同協(xié)議證明等證據(jù)與會計(jì)處理、業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、稅務(wù)要求的高度吻合對于提升納稅遵從，避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)劃節(jié)稅收益顯然具有不可或缺的功效。

常見的證據(jù)鏈管理場景有哪些？為什么發(fā)票開具需要商品編碼和單位編碼？

為什么當(dāng)下特別強(qiáng)調(diào)業(yè)財(cái)融合，管理會計(jì)？因?yàn)闃I(yè)務(wù)是源，同樣的業(yè)務(wù)，不一樣的合同條款，就會形成不一樣的稅收結(jié)果，未雨綢繆，防患未然。

稅收優(yōu)惠留存?zhèn)洳榛騻浒纲Y料如何收集、如何整理？

從審批到備案再到備查的資產(chǎn)損失稅前扣除改革，如何處理？如何填報(bào)？內(nèi)控如何制定？關(guān)聯(lián)方損失扣除如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

培訓(xùn)收益：

【知己知彼】了解金稅四期數(shù)字征管下的稅務(wù)監(jiān)管動(dòng)向

【案例薈萃】以案說法，凸顯稅務(wù)證據(jù)鏈的重要性

【百戰(zhàn)不殆】了解稅局取證規(guī)則，輕松應(yīng)對稅局取證

【風(fēng)險(xiǎn)把控】立足實(shí)操，多維度思考問題，完善企業(yè)證據(jù)鏈管理

課程對象

財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管 . 02 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管 03 財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)

課程大綱：

一、 金稅四期稅務(wù)征管新模式對稅務(wù)證據(jù)鏈管理的影響評析

1. 金稅四期拓寬數(shù)據(jù)來源，全（數(shù)）電發(fā)票擴(kuò)大電子化范圍，互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)建設(shè)使納稅人越發(fā)透明。納稅人如何面對稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息優(yōu)勢？

2. 管理員+固定管戶模式轉(zhuǎn)變到分類分級風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對模式，大中企業(yè)面對重點(diǎn)評估、稽查如何明哲保身平安過橋？

3. 業(yè)財(cái)融合痛點(diǎn)使證據(jù)鏈管理應(yīng)運(yùn)而生，搭建企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃架構(gòu)方是應(yīng)對之道

4. 金稅四期稅務(wù)征管新模式

5. 金稅四期建設(shè)與發(fā)票電子化改革對稅務(wù)證據(jù)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響

二、 常見費(fèi)用如何進(jìn)行證據(jù)固定

1. 津貼未必交個(gè)稅，只因出差算公費(fèi)

2. 包個(gè)賓館開個(gè)會，哪些支出算會費(fèi)

3. 私車公用簽合同？用半小時(shí)怎么簽

4. 公司培訓(xùn)喝個(gè)酒，稅前扣除有沒有

5. 捐贈捐誰算靠譜，貨捐錢捐取啥據(jù)

6. 業(yè)務(wù)招待和宣傳，識別關(guān)鍵是流轉(zhuǎn)

7. 自然人代開發(fā)票，識別性質(zhì)很重要

8. 政府機(jī)關(guān)打交道，哪些不需要發(fā)票

9. 買卡買了預(yù)付卡，稅會處理需知道

10. 購方購貨不付款，不開發(fā)票行不行

11. 裝修合同很重要，支出性質(zhì)靠它辨

12. 母公司大包大攬，分割單劃清責(zé)任

三、 業(yè)務(wù)模式?jīng)Q定證據(jù)取舍

1. BT、BOT、PPP 等合同簽訂要點(diǎn)與證據(jù)規(guī)范

2. 電商平臺不同營銷模式合同簽訂要點(diǎn)與證據(jù)規(guī)范

3. 掛靠模式雙方協(xié)議簽訂要點(diǎn)與證據(jù)規(guī)范

4. 政府送錢的稅收定性與證據(jù)規(guī)范

5. 買賣農(nóng)產(chǎn)品合同簽訂要點(diǎn)與發(fā)票索取要點(diǎn)

6. 業(yè)務(wù)真實(shí)的異常專票如何自證清白

7. 預(yù)付款與債權(quán)定性爭議引發(fā)的證據(jù)之辯

8. 新三板公司合伙人股東股息紅利免稅的證據(jù)之辯

9. 轉(zhuǎn)讓認(rèn)繳出資協(xié)議簽訂要點(diǎn)與證據(jù)規(guī)范

10. 扣點(diǎn)銷售、商業(yè)返利、進(jìn)場費(fèi)、加盟費(fèi)等簽訂要點(diǎn)與證據(jù)規(guī)范

11. 靈活用工、農(nóng)民工、臨時(shí)工、返聘人員、勞務(wù)派遣人員性質(zhì)之辨及如何進(jìn)行證據(jù)固定

12. 全（數(shù)）電發(fā)票實(shí)施后，會計(jì)與稅務(wù)憑證保存新規(guī)則

13. 企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理的留存?zhèn)洳橘Y料及其提供

14. 符合條件的資產(chǎn)重組中轉(zhuǎn)移貨物、不動(dòng)產(chǎn)與土地使用權(quán)的資料準(zhǔn)備

15. 虧損彌補(bǔ)政策與稅務(wù)資料準(zhǔn)備

16. 稅會差異納稅調(diào)整申報(bào)與稅務(wù)資料準(zhǔn)備

四、 稅收優(yōu)惠留存?zhèn)洳榕c備案資料舉證

1. 小型微利企業(yè)優(yōu)惠三要素計(jì)量與舉證

2. 利用稅收洼地享受稅收優(yōu)惠的陷阱與自辯舉證

3. 總分機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅操作模式籌劃

4. 總分機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)爭奪企稅的應(yīng)對規(guī)劃

5. 開辦期稅務(wù)處理避免費(fèi)用誤成虧損多交稅

6. 研發(fā)支出會計(jì)輔助賬編制要點(diǎn)與證據(jù)規(guī)范

7. 統(tǒng)借統(tǒng)還票據(jù)處理要點(diǎn)與增企稅內(nèi)涵

8. 沒有發(fā)票的費(fèi)用扣除跨年取得發(fā)票后追補(bǔ)扣除操作要點(diǎn)

9. 加速折舊優(yōu)惠政策體系與享受優(yōu)惠留存?zhèn)洳橘Y料

10. 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠新政策與享受優(yōu)惠的留存?zhèn)洳橘Y料

11. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠新政與留存?zhèn)洳橘Y料

12. 個(gè)人所得稅優(yōu)惠與享受優(yōu)惠的備案資料準(zhǔn)備與提供

五、 資產(chǎn)損失備查資料的舉證

1. 商業(yè)信用損失與債權(quán)損失差異及證據(jù)舉證

2. 關(guān)聯(lián)方無息債權(quán)損失不讓扣除的自辯與證據(jù)舉證

3. 正常損失與非正常損失的增值稅抵扣、企稅扣除證據(jù)舉證

4. 打包資產(chǎn)損失稅前扣除證據(jù)舉證

5. 以前年度資產(chǎn)損失稅前扣除操作

6. 貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)內(nèi)涵辯析，賣貨虧了真不是損失

7. 違約金、賠償金定性與證據(jù)舉證

8. 土地增值稅清算的稅前扣除憑證特殊規(guī)定

六、 稅務(wù)評估、稽查、特別納稅調(diào)整的取證規(guī)則

1. 口供、書面證據(jù)、物證、勘驗(yàn)證據(jù)稅務(wù)取證要點(diǎn)

2. 稅務(wù)稽查證據(jù)特殊規(guī)則與應(yīng)用

3. 什么情況下可以爭取事后核定

4. 稽查稅務(wù)取證與特別納稅調(diào)整納稅人舉證異同

5. 納稅人舉證權(quán)利之陳述申辯、聽證、復(fù)議、訴訟操作要點(diǎn)

七、 所得稅匯算清繳與稅前扣除憑證管理

1. 企業(yè)所得稅匯算清繳新政與備查資料準(zhǔn)備

2. 個(gè)人所得稅匯算清繳新政與備案資料準(zhǔn)備

3. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證規(guī)則理解與運(yùn)用

4. 所得稅后續(xù)管理應(yīng)對與資料提供策略

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