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課程詳情

“兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬(wàn)重山”。大數(shù)據(jù)時(shí)代，如何對(duì)標(biāo)世界一流的財(cái)務(wù)管理體制，如何合規(guī)處理業(yè)財(cái)稅問題，如何完成“一利五率”考核目標(biāo)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的前提基礎(chǔ)。互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等洶涌而來，并深刻地改變著整個(gè)商業(yè)世界，企業(yè)面臨的矛盾和風(fēng)險(xiǎn)逐步凸顯。企業(yè)的發(fā)展、事業(yè)的拓展不可避免的取決于財(cái)務(wù)人員的知識(shí)維度。

隨著新企業(yè)準(zhǔn)則、準(zhǔn)則解釋等配套政策的實(shí)時(shí)修訂和出臺(tái)，許多難點(diǎn)、重點(diǎn)就像剝洋蔥接踵而至。為此，特開設(shè)此課程，助您迭代進(jìn)步，躬身入局，變量成長(zhǎng)。

課程收益

本次課程是實(shí)操性的專業(yè)技術(shù)課程，重點(diǎn)針對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行講授，用以幫助企業(yè)會(huì)計(jì)按照準(zhǔn)則要求全面提升報(bào)表質(zhì)量。

實(shí)操案例講透全流程：以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)為主線，圍繞業(yè)務(wù)、稅務(wù)、票據(jù)管理以及賬務(wù)處理等四個(gè)維度，對(duì)企業(yè)財(cái)稅問題實(shí)務(wù)操作進(jìn)行透徹講解。

案例分析覆蓋全要點(diǎn)：熟練掌握新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要點(diǎn)，包括新收入準(zhǔn)則下的時(shí)點(diǎn)法與時(shí)段法、合同負(fù)債、合同資產(chǎn)、合同履約成本等新會(huì)計(jì)科目與報(bào)表項(xiàng)目；

新金融工具準(zhǔn)則下大額存單、理財(cái)產(chǎn)品、承兌匯票如何列報(bào)；

新租賃準(zhǔn)則下使用權(quán)資產(chǎn)在匯算清繳下如何申報(bào)；

還有與時(shí)俱進(jìn)的老準(zhǔn)則新問題：固定資產(chǎn)如何預(yù)暫估、研發(fā)支出資本化還是費(fèi)用化、政府補(bǔ)助凈額法還是總額法、應(yīng)付職工薪酬的內(nèi)涵與匯算清繳等。

還有實(shí)操中“洛陽(yáng)親友常相問”的財(cái)務(wù)處理與舞弊識(shí)別，都會(huì)“一片冰心在玉壺”為您呈現(xiàn)。

針對(duì)人群

適合人員：公司財(cái)總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員

課程內(nèi)容

模塊一：企業(yè)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)素養(yǎng)與財(cái)稅知識(shí)

1.以進(jìn)促穩(wěn)：央國(guó)企考核“一利五率“財(cái)務(wù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)報(bào)表分析

2.數(shù)據(jù)入表：簡(jiǎn)析《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》（伊利股份）

3.先立后破：關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見

4.中國(guó)特色與會(huì)計(jì)舞弊：國(guó)有企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同

5.大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)：電子發(fā)票入檔、電子憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式與財(cái)務(wù)共享云

模塊二：新收入準(zhǔn)則下企業(yè)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)處理與舞弊識(shí)別

1.無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)適用哪個(gè)準(zhǔn)則：收入準(zhǔn)則、債務(wù)重組還是金融工具

2.財(cái)報(bào)如何列示：預(yù)收租金、預(yù)收物業(yè)費(fèi)、預(yù)收貨款、預(yù)收工程款、預(yù)收卡款、預(yù)收房款、預(yù)收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款、預(yù)收服務(wù)款

3.收入確認(rèn)舞弊時(shí)點(diǎn)：發(fā)貨單、驗(yàn)收單還是簽收單。（中興通信）

4.財(cái)報(bào)分析：合同負(fù)債、遞延收益、預(yù)計(jì)負(fù)債、預(yù)收賬款之間的適用范圍

5.產(chǎn)品維保與延保、工程質(zhì)保的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

6.運(yùn)雜費(fèi)計(jì)入發(fā)出商品、合同履約成本還是生產(chǎn)成本（海螺水泥）

7.合同履約成本與合同資產(chǎn)業(yè)財(cái)稅的會(huì)計(jì)處理（中國(guó)建筑）

8.時(shí)段法還是時(shí)點(diǎn)法：房地產(chǎn)銷售、系統(tǒng)集成工程、設(shè)計(jì)服務(wù)、建筑服務(wù)、等收入的確認(rèn)

9財(cái)稅差異：新收入準(zhǔn)則下工程建設(shè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅的處理

10.物業(yè)出租與出售：傭金、合同取得成本、轉(zhuǎn)售水電的業(yè)財(cái)稅票處理（萬(wàn)科地產(chǎn)）

11.返利、積分、返券的財(cái)稅處理（朱老六）

12.銷售降價(jià)價(jià)格保護(hù)、客戶提名費(fèi)（QuickSaving）遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理（寧波繼峰汽車零部件股份）

13.業(yè)財(cái)稅票案例：分期收款銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)的差異（三一重工）

14.增值稅留抵、增值稅加計(jì)抵減、增值稅待認(rèn)證、增值稅待抵扣等的列報(bào)

15.待取得抵扣憑證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額與暫估入庫(kù)合并報(bào)表的列報(bào)

模塊三：企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)

金融資產(chǎn)

1.集團(tuán)公司資金歸集：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》會(huì)計(jì)處理（永煤控股）

2.集團(tuán)公司資金周轉(zhuǎn)：?jiǎn)误w報(bào)表與合并報(bào)表的財(cái)稅處理

3.大額存單應(yīng)計(jì)利息的遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理（吉林敖東）

4.商業(yè)承兌匯票的終止確認(rèn)——6+9銀行

5.長(zhǎng)期股權(quán)投資與金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)換與舞弊（陜西煤業(yè)）

研發(fā)費(fèi)用

1.審計(jì)焦點(diǎn)：研發(fā)費(fèi)資本化的時(shí)點(diǎn)

2.研發(fā)費(fèi)資本化還是費(fèi)用化（長(zhǎng)春高新）

3.研發(fā)投入與研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的會(huì)計(jì)與稅務(wù)口徑（監(jiān)管局）

4.研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除確認(rèn)遞延所得稅嗎

5.研發(fā)失敗會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理（oppo哲庫(kù)）

6.研發(fā)樣品沖研發(fā)費(fèi)用對(duì)高新技術(shù)企業(yè)達(dá)標(biāo)有無影響（IPO案例）

固定資產(chǎn)

1.閑置固資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理與報(bào)表列報(bào)（朱老六）

2.利息資本化的財(cái)稅處理

3.暫估入賬的財(cái)稅處理

4.無土地使用權(quán)的資產(chǎn)如何列報(bào)

5.固定資產(chǎn)維修費(fèi)是費(fèi)用化還是資本化

6.固定資產(chǎn)資產(chǎn)的處置、盤點(diǎn)、減值與一次性扣除的財(cái)稅處理（通化東寶）

投資性房地產(chǎn)

1.廈門建發(fā)公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)與成本法計(jì)量的投資性房地產(chǎn)對(duì)業(yè)績(jī)的影響

2.新華聯(lián)出租開發(fā)產(chǎn)品計(jì)入存貨還是投資性房地產(chǎn)

3.出租房產(chǎn)對(duì)應(yīng)的土地要不要轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)

4.出租物業(yè)代收水電費(fèi)財(cái)稅處理

借款利息

1.施工項(xiàng)目建造期間利息可以資本化進(jìn)入存貨嗎

2.存貨借款費(fèi)用資本化處理（吉林亞泰）

3.借款利息沒有發(fā)票可以稅前列支嗎

4.新準(zhǔn)則下集團(tuán)內(nèi)借款如何進(jìn)行財(cái)稅處理

政府補(bǔ)助

1.政府補(bǔ)貼增值稅和所得稅優(yōu)惠的依據(jù)

2.供熱城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)的財(cái)稅處理（吉林亞泰）

3.政府補(bǔ)貼計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目：遞延收益、專項(xiàng)應(yīng)付款、其他收益

4.無法收回的政府補(bǔ)貼掛賬是計(jì)提壞賬還是可變對(duì)價(jià)

5.先建設(shè)后補(bǔ)貼的遞延所得稅會(huì)計(jì)處理

6.政府補(bǔ)貼購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

7.政府補(bǔ)貼購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)的遞延所得稅處理

8.其他收益的核算范圍

應(yīng)付職工薪酬

勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包：會(huì)計(jì)處理、增值稅、個(gè)人所得稅

集團(tuán)公司內(nèi)兼職或者互派會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

殘保金、勞動(dòng)保護(hù)與職工工資財(cái)稅處理

應(yīng)付職工薪酬匯算清繳應(yīng)關(guān)注的問題

應(yīng)付職工薪酬遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理

模塊四：案例演繹新賃準(zhǔn)則的財(cái)稅處理

1.私車公用、職工租房如何進(jìn)行財(cái)稅處理

2.新租賃準(zhǔn)則對(duì)“一利五率”財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響

3.出租業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)處理與增值稅、所得稅的協(xié)調(diào)（吉林化纖）

4.合并報(bào)表對(duì)租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

課程總結(jié)與回顧

1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2.答疑解惑

秦老師

擁有大型集團(tuán)企業(yè)的20余年財(cái)稅管理工作，熟悉企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家大型企業(yè)稅收籌劃。秦老師善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《注冊(cè)稅務(wù)師》《財(cái)會(huì)月刊》《財(cái)會(huì)通訊》《會(huì)計(jì)之友》《國(guó)際貿(mào)易會(huì)計(jì)》等省部級(jí)以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。兼任中國(guó)稅務(wù)報(bào)、中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)等10多家著名報(bào)刊和雜志的“專家答疑”、“專家坐堂”等欄目特約撰稿人，專欄作者，并兼任業(yè)內(nèi)三大知名機(jī)構(gòu)在線咨詢老師、專家?guī)斐蓡T、講師等。秦老師是山東省婦女代表，“中國(guó)會(huì)計(jì)十大榜樣”，同時(shí)，是經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師。

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在線報(bào)名：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下財(cái)務(wù)報(bào)表深度分析與舞弊識(shí)別(長(zhǎng)春)