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課程背景：

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)需求瞬息萬(wàn)變，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，盈利持續(xù)下降，產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重，管理的變革勢(shì)在必行。在變革時(shí)代里，企業(yè)需要更好、更快、更有效地響應(yīng)客戶(hù)需求，挖掘潛在需要，這不僅對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提出了挑戰(zhàn)，也對(duì)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了巨大的沖擊。

在轉(zhuǎn)型時(shí)期，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)提出了更高的期望，企業(yè)的財(cái)務(wù)職能已經(jīng)發(fā)生明顯的變化。財(cái)務(wù)人員必須打破傳統(tǒng)的工作模式，積極的參與到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去，并用數(shù)據(jù)分析說(shuō)話，幫助管理層更加科學(xué)的看待問(wèn)題、分析問(wèn)題，并提出改善建議，這也正是財(cái)務(wù)價(jià)值所在。

課程收益：

● 樹(shù)立大財(cái)務(wù)意識(shí)：全面系統(tǒng)認(rèn)識(shí)管理會(huì)計(jì)，提升管理意識(shí)與領(lǐng)導(dǎo)力，建立符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展管理會(huì)計(jì)思維

● 培養(yǎng)戰(zhàn)略思維：搭建承接戰(zhàn)略的管理會(huì)計(jì)體系，樹(shù)立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理意識(shí)，理解財(cái)務(wù)如何在企業(yè)運(yùn)作中實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造

● 實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合：業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)無(wú)縫對(duì)接，通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合，推動(dòng)戰(zhàn)略落地

● 精益財(cái)務(wù)管理：提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效，對(duì)企業(yè)的全流程進(jìn)行精細(xì)化管理，提高管理效率和提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效

課程特色：

● 結(jié)合最新趨勢(shì)：從時(shí)代要求和客戶(hù)需求出發(fā)，解決企業(yè)的困惑和難題

● 展現(xiàn)聯(lián)動(dòng)效應(yīng)：從財(cái)務(wù)管理變革角度延伸具體角色及職能的變化

● 明確變革之路：集合最新管理理念及方法給到從全方面轉(zhuǎn)型的清晰方法

課程對(duì)象：

CFO、主管財(cái)務(wù)的副總裁、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管、成本主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)分析師、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、管理會(huì)計(jì)人員、業(yè)務(wù)管理人員

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)價(jià)值的轉(zhuǎn)變

案例導(dǎo)入：人機(jī)大戰(zhàn)的啟示

一、財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型的必要性

1. 財(cái)務(wù)人員的困惑與抱怨

課堂討論：財(cái)務(wù)人員面臨的挑戰(zhàn)

2. 財(cái)務(wù)價(jià)值的“迷失”

二、財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型的目標(biāo)——管理會(huì)計(jì)

1. 管理會(huì)計(jì)發(fā)展路徑

2. 管理會(huì)計(jì)的目標(biāo)

3. 管理會(huì)計(jì)的工具與方法

4. 過(guò)去——現(xiàn)在——未來(lái)

5. PDCA管理循環(huán)

三、應(yīng)確立的財(cái)務(wù)定位與職責(zé)

案例分析：華為的財(cái)務(wù)怎么做

第二講：成本管理中的財(cái)務(wù)價(jià)值

課堂討論：成本性態(tài)分析的必要性

一、成本性態(tài)分析

二、邊際貢獻(xiàn)

案例導(dǎo)入：哪條產(chǎn)品線應(yīng)該停產(chǎn)？

1. 什么是邊際貢獻(xiàn)

2. 邊際貢獻(xiàn)與毛利

3. 邊際貢獻(xiàn)的意義

三、本量利分析

1. 本量利分析的定義

小組討論：本量利分析的作用

1）影響企業(yè)銷(xiāo)售量的因素有哪些？

2）價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的底線在哪里？

3）如何確定與調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品的成本結(jié)構(gòu)？

4）如何確立目標(biāo)成本管理體系？

5）投資可行性研究報(bào)告的本質(zhì)是什么？

6）提高預(yù)算準(zhǔn)確性的思路？

7）“輕資產(chǎn)模式”是“萬(wàn)金油”嗎？

課堂演練：本量利工具的應(yīng)用

四、成本差異分析

案例分析：生產(chǎn)過(guò)程中的預(yù)算差異分析

案例分析：經(jīng)營(yíng)結(jié)果中的預(yù)算差異分析

五、利潤(rùn)敏感性分析

六、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用管理之效果評(píng)價(jià)

案例分析：X企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用效果分析

七、成本規(guī)劃

1. 目標(biāo)成本的制定

2. 選擇合適的“成本動(dòng)因”進(jìn)行成本管理優(yōu)化

第三講：銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中的財(cái)務(wù)價(jià)值

1. 多維度的銷(xiāo)售收入分析

2. 銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)技術(shù)

案例：X企業(yè)銷(xiāo)售收入的預(yù)算

3. 波士頓矩陣

1）波士頓矩陣的構(gòu)成

2）波士頓矩陣的應(yīng)用場(chǎng)景

4. 財(cái)務(wù)在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)可以發(fā)揮價(jià)值的關(guān)鍵點(diǎn)

第四講：內(nèi)部管理報(bào)表設(shè)計(jì)

1. 內(nèi)部管理報(bào)表設(shè)計(jì)的誤區(qū)

2. 內(nèi)部管理報(bào)表設(shè)計(jì)的邏輯

3. 平衡記分卡

4. 內(nèi)部管理報(bào)表設(shè)計(jì)的過(guò)程

5. 內(nèi)部管理表格設(shè)計(jì)的難點(diǎn)分析

課程總結(jié)

何老師

何昉祎老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

武漢大學(xué)MPACC會(huì)計(jì)碩士

美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

中級(jí)會(huì)計(jì)師

曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：上海海鈺建筑工程公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：復(fù)星集團(tuán)(0656.HK) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團(tuán)) 高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

何老師擁有20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔(dān)任過(guò)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域，擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳泰鯨集團(tuán)、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金近千萬(wàn)元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢(xún)培訓(xùn)服務(wù)，曾對(duì)1400多份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場(chǎng)提出財(cái)務(wù)改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評(píng)。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金的匹配，通過(guò)資金的合理安排與使用，使公司在1999年度現(xiàn)金流結(jié)余1000多萬(wàn)元，由于施工項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納，通過(guò)與稅務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，避免了東莞項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅的重復(fù)繳納，節(jié)約稅金約300萬(wàn)元，受到公司最高榮譽(yù)的嘉獎(jiǎng)。

▲ 上海復(fù)星醫(yī)藥集團(tuán) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理

建立事業(yè)部成本核算體系、應(yīng)收賬款管理體系，撰寫(xiě)《復(fù)星集團(tuán)醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理手冊(cè)》，使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控，應(yīng)收賬款余額由最高1800萬(wàn)元下降到900萬(wàn)元左右，下降50%，領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)事業(yè)部全面預(yù)算管理工作。同期為事業(yè)部申報(bào)《上海市高新技術(shù)企業(yè)》并獲得成功，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。

▲ 上海凱泉泵業(yè)集團(tuán) 高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

管理全國(guó)30多個(gè)銷(xiāo)售分公司及幾個(gè)生產(chǎn)事業(yè)部的財(cái)務(wù)人員。在職期間，招聘面試財(cái)務(wù)經(jīng)理70余人次，實(shí)際任免財(cái)務(wù)人員8人次。建立下屬各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高下屬各分公司財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及專(zhuān)業(yè)知識(shí)；領(lǐng)導(dǎo)黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作，呆滯物資總量從年初的3097萬(wàn)元下降到了1782萬(wàn)元，減少呆滯物資42%。調(diào)整及控制財(cái)務(wù)成本，使公司管理費(fèi)用同比降4.5%。

部分咨詢(xún)案例：

▲ 深圳泰鯨集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)

進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，提出規(guī)范化建議60余條，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)，平均每年3~4次，長(zhǎng)達(dá)4年。

▲ 溫州遠(yuǎn)大集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)

制定《離岸賬戶(hù)單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。

▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預(yù)算管控項(xiàng)目

指導(dǎo)各部門(mén)進(jìn)行全面預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊(cè)》，為績(jī)效系統(tǒng)提供了60多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。

▲ 吉林食間飲食管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問(wèn)項(xiàng)目

設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方案、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門(mén)架構(gòu)，匯編撰寫(xiě)《食間集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》。

▲ 江門(mén)寶發(fā)集團(tuán) 財(cái)務(wù)診斷項(xiàng)目

發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)18條，提出改進(jìn)建議15條，節(jié)約直接成本400余萬(wàn)元。

▲ 臺(tái)州立馬車(chē)業(yè)集團(tuán) 全面預(yù)算管控項(xiàng)目

領(lǐng)導(dǎo)全員積極參與預(yù)算編制與管理，全集團(tuán)銷(xiāo)售費(fèi)用與管理費(fèi)用分別壓縮了8%與11%，優(yōu)化資源配置，主動(dòng)放棄3個(gè)低回報(bào)投資計(jì)劃。

▲ 某高端女裝運(yùn)營(yíng)商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目

每月5日及時(shí)出具會(huì)計(jì)報(bào)表，改善供應(yīng)商管理系統(tǒng)，預(yù)計(jì)可降采購(gòu)成本1000萬(wàn)，可實(shí)現(xiàn)庫(kù)存同比降低30%。

▲ 某耐火材料供應(yīng)商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目

每月5日出具準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)報(bào)表，建立庫(kù)存預(yù)警系統(tǒng)，庫(kù)存同比可降低28%，回款環(huán)比增加30%。

主講課程：

非財(cái)務(wù)管理：

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預(yù)算管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)理及高管）的財(cái)務(wù)課程》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財(cái)務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營(yíng)）

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

財(cái)務(wù)管理：

《管理會(huì)計(jì)——業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)管理》

《營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》

《脫胎換骨——做有價(jià)值的財(cái)務(wù)人》

授課風(fēng)格：

何老師善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)內(nèi)容演變成簡(jiǎn)單易懂的生活語(yǔ)言，其課程、深入淺出，案例豐富，強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)際緊密結(jié)合。

部分服務(wù)企業(yè)：

佛山美的電器、創(chuàng)維、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)、上海美博匯、天津科林自行車(chē)、江蘇國(guó)強(qiáng)工具、長(zhǎng)沙歐林雅家紡、吉林食間飲食、廣州長(zhǎng)宏牛仔、江門(mén)寶發(fā)集團(tuán)、臺(tái)州立馬車(chē)業(yè)、安徽瑤海鋼構(gòu)、杭州珍琦、陜西本香集團(tuán)、深圳泰鯨集團(tuán)、上海第一食品股份公司、臺(tái)灣理成營(yíng)造(集團(tuán))、湖南歐林雅服飾、Emici服飾、金百萬(wàn)餐飲、遼寧冬冬食品、海南六九集團(tuán)、珠海亞泰電子、長(zhǎng)沙星沙機(jī)床、浙江捷達(dá)物流、長(zhǎng)潤(rùn)化工、浙江永和紡織、臺(tái)州三和超市、中山松偉照明、廣州宏諾服飾、常德聯(lián)嘉機(jī)械、河北科潮線纜、東莞精銳電器、蘇州智勤電子、中智醫(yī)藥、泰茗文化傳媒、漳州德晟電光、金佰利紡織、國(guó)海生物制藥、昆明迪斯軟件、漳州鋪惠工貿(mào)、陜西振興集團(tuán)、江蘇凱瑞家紡、克明面業(yè)、邢臺(tái)市政集團(tuán)、千金藥業(yè)、雙羊科技、合肥安晶龍電子、杭州愛(ài)特貿(mào)易、云南瑞美風(fēng)尚科貿(mào)、金都瑞新包裝、塞飛亞農(nóng)業(yè)、三思服飾、涿州恒旗建材、安徽國(guó)瑞印務(wù)、云意電氣、山東禹王實(shí)業(yè)、邢鋼精制線材、遼寧聯(lián)達(dá)種業(yè)、迪升藥業(yè)、陸野隧道、廣州凱圖建材、青島天祥食品、蕪湖紅花山水泥、嘉興范朗服飾、益明染織、臨沂市政工程、英脈物流、蘇州昌星模具、紅花物業(yè)、溫州力冠機(jī)械、祥源飼料、四川金仁飼料、東莞富洲鞋業(yè)、諾普信農(nóng)化、杭州曦彩服飾、江蘇華倫化工、亞太建設(shè)、臺(tái)州富凌電氣、寧波貝泰燈具、上海燕龍基、江蘇科行環(huán)保、凱斯紐荷蘭機(jī)械、無(wú)錫地鐵、云南騰晉物流、英利奧、安徽皖能、廣州美瑞康、橫店?yáng)|磁、上海冠生園、湖北電力、武漢電力、新疆電力、上海華之邦方圓制藥、遠(yuǎn)大藥業(yè)、陜西榆林神木化工、上海天漢航天九院、眾泰汽車(chē)、哈爾濱大莊園、四川省水電投資、青島出版集團(tuán)、無(wú)錫歐帕斯、上海匯眾、上海會(huì)暢、徐工集團(tuán)……

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