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課程背景：

在復雜的企業(yè)內部經(jīng)營與外部經(jīng)濟環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運營資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益？如何增強自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風險？

企業(yè)的價值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當前的經(jīng)濟環(huán)境之下，對企業(yè)來說最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運轉過程中所要面對的資金問題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運營的角度對現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進行系統(tǒng)深入地剖析，揚長避短，才能讓企業(yè)走得更遠。

課程收益：

● 掌握方法：掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

● 抓住重點：了解在不同的經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側重點

● 學會管理：學會建立公司的現(xiàn)金流量管理機制

● 預測未來：提升預測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢

課程特色：

● 摒棄財務指標的簡單羅列，著重講解財務數(shù)據(jù)的本質以及財務知識的內在邏輯

● 培訓方式深入淺出，通俗易懂

● 以企業(yè)的實際經(jīng)營運作為出發(fā)點，注重培訓的實用與有效

● 注重學員的參與互動及管理經(jīng)驗分享

課程對象：

現(xiàn)金經(jīng)理、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、資金經(jīng)理、內審經(jīng)理?財務人員及其他部門相關人員

課程大綱

第一講：營運資本管理

一、營運資本的概念

二、營運資本管理的發(fā)展

1. 傳統(tǒng)營運資本管理思想

2. 現(xiàn)代運營資本管理思想

1）無收益流動資產(chǎn)

2）無成本流動負債

三、營運資本管理技術

1. 管理資產(chǎn)負債表

1）資本的來源

2）資本的占用

2. 營運資本管理匹配戰(zhàn)略

1）盈利能力與財務風險

2）資金流動性

3. 營運資本來源的管理

1）長期融資凈額

2）短期融資凈額

3）流動性比率

4. 營運資本占用的管理

1）營運資本需求的測算

2）現(xiàn)金周轉天數(shù)

3）營運資本管理的“三控政策”

課堂互動：評估本企業(yè)的營運資本結構

四、OPM戰(zhàn)略

1. OPM戰(zhàn)略概述

2. OPM戰(zhàn)略的風險

3. OPM戰(zhàn)略實施關鍵點

第二講：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1. 營運資本（WCR）與經(jīng)營現(xiàn)金流的關系

2. 現(xiàn)金流量表的結構

1）直接法現(xiàn)金流量表

2）間接法現(xiàn)金流量表

3. 現(xiàn)金流量表的主要項目解讀

1）經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流

2）投資活動凈現(xiàn)金流

3）籌資活動凈現(xiàn)金流

4. 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價企業(yè)財務狀況？

5. 自由現(xiàn)金流分析

6. 現(xiàn)金為王

7. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流是“王中王”

8. 如何快速編制現(xiàn)金流量表

課程實踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表

二、現(xiàn)金流預測及預算

1. 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預算——年度、季度、月度、周、日

2. 現(xiàn)金流量預算編制邏輯

3. 現(xiàn)金預算的準備

4. 短期現(xiàn)金預算編制方法

1）銷售預測

2）收款預算

3）付款預算

4）費用預算

5）平衡現(xiàn)金預算

5. 營運資本管理對現(xiàn)金預算的影響

6. 長期現(xiàn)金預算編制方法

課堂互動：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預算

7. 現(xiàn)金預算的控制

課程總結

何老師

何昉祎老師 財務管理實戰(zhàn)專家

武漢大學MPACC會計碩士

美國注冊管理會計師（CMA）

中級會計師

曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 財務經(jīng)理

曾任：上海海鈺建筑工程公司 財務總監(jiān)

曾任：復星集團(0656.HK) 醫(yī)療器械事業(yè)部財務經(jīng)理

曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團) 高級財務經(jīng)理

何老師擁有20年的財務管理經(jīng)驗，分別在上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔任過高級財務經(jīng)理，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務業(yè)等諸多領域，擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業(yè)梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳泰鯨集團、溫州遠大集團企業(yè)財務顧問，進行稅務籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金近千萬元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢培訓服務，曾對1400多份財務報表進行分析，并能現(xiàn)場提出財務改進建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財務經(jīng)理

負責工程項目資金的匹配，通過資金的合理安排與使用，使公司在1999年度現(xiàn)金流結余1000多萬元，由于施工項目的營業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納，通過與稅務部門的溝通協(xié)調，避免了東莞項目營業(yè)稅的重復繳納，節(jié)約稅金約300萬元，受到公司最高榮譽的嘉獎。

▲ 上海復星醫(yī)藥集團 醫(yī)療器械事業(yè)部財務經(jīng)理

建立事業(yè)部成本核算體系、應收賬款管理體系，撰寫《復星集團醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應收賬款管理手冊》，使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控，應收賬款余額由最高1800萬元下降到900萬元左右，下降50%，領導并負責事業(yè)部全面預算管理工作。同期為事業(yè)部申報《上海市高新技術企業(yè)》并獲得成功，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。

▲ 上海凱泉泵業(yè)集團 高級財務經(jīng)理

管理全國30多個銷售分公司及幾個生產(chǎn)事業(yè)部的財務人員。在職期間，招聘面試財務經(jīng)理70余人次，實際任免財務人員8人次。建立下屬各分公司財務經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的財務人員集中培訓學習，提高下屬各分公司財務人員的素質及專業(yè)知識；領導黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作，呆滯物資總量從年初的3097萬元下降到了1782萬元，減少呆滯物資42%。調整及控制財務成本，使公司管理費用同比降4.5%。

部分咨詢案例：

▲ 深圳泰鯨集團 常年財務顧問

進行財務內部審計，提出規(guī)范化建議60余條，規(guī)避稅務風險；對企業(yè)財務人員集中培訓，平均每年3~4次，長達4年。

▲ 溫州遠大集團 常年財務顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務制度文件，規(guī)范財務運作，加強財務管控。

▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預算管控項目

指導各部門進行全面預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了60多個科學的關鍵績效指標(KPI指標)。

▲ 吉林食間飲食管理公司 戰(zhàn)略財務顧問項目

設計集團股權結構方案、財務管控方案和財務部門架構，匯編撰寫《食間集團財務管理手冊》。

▲ 江門寶發(fā)集團 財務診斷項目

發(fā)現(xiàn)財務風險18條，提出改進建議15條，節(jié)約直接成本400余萬元。

▲ 臺州立馬車業(yè)集團 全面預算管控項目

領導全員積極參與預算編制與管理，全集團銷售費用與管理費用分別壓縮了8%與11%，優(yōu)化資源配置，主動放棄3個低回報投資計劃。

▲ 某高端女裝運營商 財務管控項目

每月5日及時出具會計報表，改善供應商管理系統(tǒng)，預計可降采購成本1000萬，可實現(xiàn)庫存同比降低30%。

▲ 某耐火材料供應商 財務管控項目

每月5日出具準確的會計報表，建立庫存預警系統(tǒng)，庫存同比可降低28%，回款環(huán)比增加30%。

主講課程：

非財務管理：

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預算管理》

《非財務經(jīng)理（總經(jīng)理及高管）的財務課程》

《非財務經(jīng)理（中層管理者）的財務課程》（含模擬經(jīng)營）

《企業(yè)財務報表分析與舞弊識別》

財務管理：

《管理會計——業(yè)財融合下的財務管理》

《營運資本與現(xiàn)金流管理》

《脫胎換骨——做有價值的財務人》

授課風格：

何老師善于把深奧枯燥的財務專業(yè)內容演變成簡單易懂的生活語言，其課程、深入淺出，案例豐富，強調所講內容與中小企業(yè)的財務實際緊密結合。

部分服務企業(yè)：

佛山美的電器、創(chuàng)維、溫州遠大集團、上海美博匯、天津科林自行車、江蘇國強工具、長沙歐林雅家紡、吉林食間飲食、廣州長宏牛仔、江門寶發(fā)集團、臺州立馬車業(yè)、安徽瑤海鋼構、杭州珍琦、陜西本香集團、深圳泰鯨集團、上海第一食品股份公司、臺灣理成營造(集團)、湖南歐林雅服飾、Emici服飾、金百萬餐飲、遼寧冬冬食品、海南六九集團、珠海亞泰電子、長沙星沙機床、浙江捷達物流、長潤化工、浙江永和紡織、臺州三和超市、中山松偉照明、廣州宏諾服飾、常德聯(lián)嘉機械、河北科潮線纜、東莞精銳電器、蘇州智勤電子、中智醫(yī)藥、泰茗文化傳媒、漳州德晟電光、金佰利紡織、國海生物制藥、昆明迪斯軟件、漳州鋪惠工貿、陜西振興集團、江蘇凱瑞家紡、克明面業(yè)、邢臺市政集團、千金藥業(yè)、雙羊科技、合肥安晶龍電子、杭州愛特貿易、云南瑞美風尚科貿、金都瑞新包裝、塞飛亞農(nóng)業(yè)、三思服飾、涿州恒旗建材、安徽國瑞印務、云意電氣、山東禹王實業(yè)、邢鋼精制線材、遼寧聯(lián)達種業(yè)、迪升藥業(yè)、陸野隧道、廣州凱圖建材、青島天祥食品、蕪湖紅花山水泥、嘉興范朗服飾、益明染織、臨沂市政工程、英脈物流、蘇州昌星模具、紅花物業(yè)、溫州力冠機械、祥源飼料、四川金仁飼料、東莞富洲鞋業(yè)、諾普信農(nóng)化、杭州曦彩服飾、江蘇華倫化工、亞太建設、臺州富凌電氣、寧波貝泰燈具、上海燕龍基、江蘇科行環(huán)保、凱斯紐荷蘭機械、無錫地鐵、云南騰晉物流、英利奧、安徽皖能、廣州美瑞康、橫店東磁、上海冠生園、湖北電力、武漢電力、新疆電力、上海華之邦方圓制藥、遠大藥業(yè)、陜西榆林神木化工、上海天漢航天九院、眾泰汽車、哈爾濱大莊園、四川省水電投資、青島出版集團、無錫歐帕斯、上海匯眾、上海會暢、徐工集團……

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