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課程背景：

建筑企業(yè)點多面廣，經(jīng)營模式多樣，掛靠、共享、轉(zhuǎn)分包、總分機構(gòu)經(jīng)營等，同時營改增后發(fā)票管理上了新臺階，稅務(wù)征管查也納入重中之重，新收入準則啟用后如何賬務(wù)處理，涉稅處理，都需要諸如合同管理、票據(jù)管理、模式管理的規(guī)范，都需要提上議事日程，打好準備，鋪好基礎(chǔ)。

課程收益：

1、強化財務(wù)核算基礎(chǔ)，促進財務(wù)規(guī)范；

2、合同簽訂涉稅條款嚴密把控，風險提前釋放；

3、稅會處理更加注重事先規(guī)劃，事中管控，事后補救。

課程對象：

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務(wù)（審計）經(jīng)理及財務(wù)、審計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評

【課程大綱】

第一部分 建筑施工企業(yè)的稅務(wù)管理

1、如何理解和掌握建筑施工企業(yè)增值稅的計算方式？

2、究竟是選擇一般計稅方式還是簡易計稅方式？如何通過稅負分析和凈現(xiàn)金流量的測算選擇工程項目的計稅方法？

3、建筑施工企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間政策如何理解？

4、建筑施工企業(yè)收到工程項目預(yù)付款納稅義務(wù)發(fā)生時間有什么變化？

5、建筑施工企業(yè)收到工程項目預(yù)付款的納稅義務(wù)時間取決于什么？

6、跨縣、市、區(qū)施工、跨地級市施工的稅務(wù)處理注意事項？

7、跨區(qū)域涉稅事項報驗管理政策如何應(yīng)用？

8、公司機構(gòu)所在地與項目所在地城建稅稅率不一致的是否需要補稅率差或退稅？

9、按照0.2%預(yù)繳企業(yè)所得稅，總機構(gòu)申報時如何抵減？

10、跨省工程項目個稅如何繳納？

11、非正常情況下被提前預(yù)繳稅款，后期未扣除的分包稅款怎么辦（簡易計稅方式）？未抵扣的進項額怎么辦（一般計稅方式）？

12、正常經(jīng)營核算情況下，工程結(jié)束后未扣除的分包稅款怎么辦（簡易計稅方式）？未抵扣的進項額怎么辦（一般計稅方式）？

13、預(yù)繳稅額的時限、計算、記賬和登記臺賬？

14、工程項目跨縣市區(qū)的如何預(yù)繳稅款？

15、工程項目的預(yù)收款如何預(yù)繳稅款？

16、匯總納稅總分機構(gòu)企業(yè)所得稅如何分配？

17、無法劃分的進項稅額如何處理？

18、取得的不動產(chǎn)進項稅額如何處理？

19、預(yù)繳稅款如何在匯總申報環(huán)節(jié)抵減？

20、預(yù)繳稅額如果大于當月應(yīng)納稅額如何填申報表？

21、簡易計稅方式下取得的增值稅專業(yè)發(fā)票如何處理？

22、《應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單》包含一般計稅項目的分包扣除嗎？

23、跨縣市區(qū)簡易計稅工程項目已經(jīng)結(jié)束但取得分包發(fā)票沒有及時差額扣除怎么辦？

24、一般計稅工程項目已經(jīng)結(jié)束但取得的進項發(fā)票沒有及時認證抵扣怎么辦？

25、建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)可以選擇或適用簡易計稅有幾種情況？

26、11號公告的理解與運用

27、增值稅稅率調(diào)整對工程造價、投標報價、合同簽訂、稅負及發(fā)票開具的影響

28、投標報價環(huán)節(jié)的稅務(wù)風險控制

29、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風險控制

30、 PPP項目的稅務(wù)風險控制

31、EPC工程總承包項目的稅務(wù)風險控制

32、跨國工程承包與國際投資稅務(wù)風險控制

33、建筑施工企業(yè)個稅籌劃節(jié)點分析

34、建筑施工企業(yè)增值稅籌劃節(jié)點分析

35、建筑施工企業(yè)企業(yè)所得稅納稅籌劃節(jié)點分析

36、建筑施工企業(yè)殘保金籌劃節(jié)點分析

第二部分 建筑施工企業(yè)增值稅發(fā)票管理

1、發(fā)票備注欄、發(fā)票編碼和簡稱、成品油發(fā)票的注意事項

2、善意取得發(fā)票的法律規(guī)定以及稅務(wù)風險應(yīng)對

3、丟失發(fā)票是否要聲明作廢？是否處罰？丟失全部聯(lián)次或部分聯(lián)次如何記賬或認證抵扣？

4、專用發(fā)票逾期認證不允許抵扣的政策解析

5、專用發(fā)票逾期認證不允許抵扣的法律救濟

6、發(fā)票逾期認證可否紅沖？

7、發(fā)票虛開的行政法律規(guī)定解讀

8、發(fā)票虛開的刑事法律規(guī)定解讀

9、如何理解“四流合一”

10、如何防范惡意虛開，如何界定惡意虛開和善意虛開，如何規(guī)避發(fā)票虛開風險

第三部分 建筑行業(yè)稅務(wù)稽查風險應(yīng)對措施分析

一、建筑企業(yè)要了解稅務(wù)稽查工作程序，知己知彼

1、稅務(wù)稽查概念、基本內(nèi)涵、方法

2、稅務(wù)稽查權(quán)限、義務(wù)

3、稅務(wù)稽查內(nèi)部工作流程

4、稅務(wù)稽查外部案件協(xié)查、稅務(wù)稽查案件復(fù)查

二、建筑企業(yè)要了解金稅三期預(yù)警模式，提前防范

1、 金稅三期概述、金稅三期獲取信息途徑

2、金稅三期申報信息比對原理

3、防偽稅控新系統(tǒng)發(fā)票信息比對原理

4、外部信息交換手段應(yīng)用分析

第三部分 建筑企業(yè)要了解稅務(wù)稽查關(guān)鍵環(huán)節(jié)，積極應(yīng)對

1、稅務(wù)稽查案件來源綜合分析

2 、建筑企業(yè)哪些問題可能被稅務(wù)機關(guān)預(yù)警？

3、建筑企業(yè)被稅務(wù)機關(guān)預(yù)警后應(yīng)如何應(yīng)對？

4、建筑企業(yè)被稽查立案前能否自查？

5、能否將稽查案件轉(zhuǎn)化為評估或自查，從而降低被處罰的風險？

6、在立案前或被稽查期間積極補稅，是否仍然可能被處罰？

7、稅務(wù)稽查審理階段、執(zhí)行階段被查企業(yè)如何積極應(yīng)對

8、被查建筑企業(yè)如何避免稅務(wù)稽查局把案件移送給公安機關(guān)？

第四部分 建筑企業(yè)涉稅風險點解析

1、申報表及其他報表分析

2、指標分析

3、成品油發(fā)票的開具新要求對建筑企業(yè)涉稅風險的影響分析

4、建筑企業(yè)如何利用善意取得發(fā)票的法律規(guī)定規(guī)避稅務(wù)風險

5、被定逃避繳納稅款罪怎么辦

6、哪些情況會影響信用評級、通過什么途徑解決爭議

7、征管法62條、63條、64條的適用

8、從稅務(wù)稽查案例中反思教訓、已知的個稅籌劃風險小結(jié)（具體案例）

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

王老師

王越老師 中國唯一學員要帶電腦聽課程的銷售培訓講師

?銷售團隊管理咨詢師、銷售培訓講師；

?曾任可口可樂（中國）公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?曾任阿里巴巴（中國）網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理；

?清華大學.南京大學EMBA特邀培訓講師；

?新加坡萊佛士學院特約講師;

詳細介紹：

2000年-2008年先后在可口可樂與阿里巴巴公司從事銷售與銷售團隊管理工作，在阿里巴巴公司曾獲“悍將杯”榜眼。

近萬位學員參加過王越老師的課程。

連續(xù)5年國內(nèi)銷售公開課排課量第一位；

日立電梯長期指定銷售團隊培訓講師；

博威集團長期指定銷售培訓講師；

分眾傳媒長期指定銷售培訓講師；

南京力協(xié)電子集團連續(xù)3年參加18次公開課程；

……

培訓課程：

《大客戶銷售》《銷售談判》《老客戶維護與深度開發(fā)》《新客戶開發(fā)》《銷售激勵》《客情關(guān)系維護》《銷售團隊管理》《銷售目標分解與達成》

代表性客戶：

華為公司/立邦漆業(yè)/太平保險/歐普照明/可口可樂/揚子石化/飛利浦/百度/中國移動/攜程網(wǎng)絡(luò)/深圳南海酒店/軟銀公司/三一重工/日立電梯/博威集團/捷捷電子/北京曲美家私/九陽電器/珠港機場/分眾傳媒/濟南郵政/南京醫(yī)藥總公司/國美電器/

王越老師受課程形式

1.分工：每組選出隊長、副隊長、秘書、紀委，有組名、口號，讓學員很快融入團隊。

2.互動：講師出題，2人先討論，8人一組總結(jié)，集體給出答案，100%的參與度；

3.競爭：小組之間PK，選出最優(yōu)答案，學員學習更有激情；

4.考核：三次考核，每次選出得分最高團隊、成長最快團隊，學員更投入；

5.獎罰：贏了有獎勵，輸了有處罰，讓學習更有成就感；

6.快樂：王越老師12年講課功底，親切、風趣、幽默，內(nèi)容有深度，懂學員的內(nèi)心；

7.充實：每組學員一臺電腦，邊講邊填寫內(nèi)容，講師采用思維導圖+PPT的方式受課程。

王越老師課程內(nèi)容特點

1.以終為始：課程圍繞業(yè)績提升為目的開展策略與方法的學習；

2.催化生發(fā)：課程以催化學員的潛力為核心，教會找答案的方法，而不是純講授為中心；

3.落地執(zhí)行：課程無限細化策略與方法，以立即執(zhí)行為前提，讓學員學完就能用；

4.全員營銷：適合企業(yè)所有部門的人參加，營造全員營銷的意識

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