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課程背景

做稅收籌劃需要區(qū)別于兩個概念：一是稅收優(yōu)惠，另一是偷稅漏稅。稅收優(yōu)惠本身就是企業(yè)能享受到的，如果因為會計人員專業(yè)知識欠缺而未能享受，現(xiàn)在會計人員意識到了做了補救，這是彌補前過，不叫稅收籌劃。偷稅漏稅這是違法行為，靠膽大去降低稅負(fù)，是在玩火，絕不可取。

稅收籌劃可意會，不可說破。如果稅收籌劃都能堂而皇之宣講，國稅總局一紙公文即可堵住漏洞。形形色色的稅收籌劃書籍與培訓(xùn)，教你的不過是稅務(wù)知識，甚至僅僅是稅務(wù)常識。很多會計人往往是因為稅務(wù)常識欠缺，多交了稅，卻誤以為稅收籌劃能解脫他。 ????

對多數(shù)企業(yè)而言，稅收籌劃是在三個稅上下功夫。①所得稅，最可表現(xiàn)，利潤越可觀，空間越大；②個稅，可合法做的是用足福利政策、高管與研發(fā)人員個稅返還政策；③增值稅，理論上沒有籌劃空間，但要做到盡可能索取專票，利用交付高低稅率設(shè)計合同。

稅務(wù)稽查對會計人員而言，禍兮福兮。會計人員普遍害怕稅務(wù)稽查，因為不可測，不知道會被找出什么，估計還真有見不得光的地方。真經(jīng)過了稅務(wù)稽查，會計人員多了一層歷練，對稅收籌劃會拿捏得更準(zhǔn)確。更為重要的是，老板知道了稅務(wù)有時會動真格，做會計不易，會對會計多一分理解與尊重。

課程內(nèi)容

第一部分 稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對

（一）稅收籌劃的誤區(qū)

（二）對稅收籌劃的理解

（三）稅收籌劃的訣竅

（四）稅收籌劃都籌劃哪些稅

（五）稅收籌劃的主要方式

①巧設(shè)公司主體進行稅收籌劃

②合同簽訂階段的稅收籌劃

③經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃

④費用報銷環(huán)節(jié)的稅收籌劃

第二部分 用足稅收優(yōu)惠政策

（一）稅收優(yōu)惠政策的形式

①針對企業(yè)規(guī)模的稅收優(yōu)惠政策

②針對特定行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

③針對特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策

④針對特定行為的稅收優(yōu)惠政策

（二）企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策

（三）增值稅的稅收優(yōu)惠政策

（四）個稅的稅收優(yōu)惠政策

第三部分 個稅風(fēng)險與個稅籌劃

（一）個人所得稅法修訂的重點

（二）個稅專項附加扣除解讀

（三）年終獎的解讀與個稅籌劃

（四）個稅手續(xù)費返還的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

（五）個稅籌劃的手段

（六）不易察覺的個稅風(fēng)險

①工資與勞務(wù)費中的個稅風(fēng)險

②福利費中隱藏的個稅風(fēng)險

③員工費用報銷隱藏的個稅風(fēng)險

④大股東占用公司資金的個稅風(fēng)險

⑤向個人拆借資金的個稅風(fēng)險

⑥所有者權(quán)益轉(zhuǎn)增資本的個稅風(fēng)險

（七）員工薪酬的稅收籌劃

（八）股東分紅好還是漲薪好

（九）社保改由稅務(wù)征收企業(yè)如何應(yīng)對

第四部分 增值稅如何進行稅收籌劃

（一）增值稅會影響企業(yè)的利潤嗎？

（二）增值稅籌劃的方向

（三）不能抵扣的進項稅票是否要做認(rèn)證？

（四）小規(guī)模納稅人該主動轉(zhuǎn)一般納稅人嗎？

第五部分 企業(yè)所得稅如何進行籌劃

（一）企業(yè)所得稅籌劃的方向

（二）成本費用的籌劃

（三）應(yīng)納稅所得額如何籌劃

（四）所得稅稅率如何籌劃

（五）沒有發(fā)票費用如何報銷嗎？

（六）私車公用費用能稅前扣除嗎？

第六部分 印花稅常見的稅務(wù)風(fēng)險

（一）印花稅的征稅范圍

（二）印花稅的稅率

（三）印花稅主要減免稅優(yōu)惠

（四）無需繳納印花稅常見合同

第七部分 如何應(yīng)對稅務(wù)稽查

（一）會計人員的稅務(wù)風(fēng)險有哪些

（二）稅務(wù)稽查為什么來

（三）30條易觸發(fā)稅務(wù)稽查的警告

（四）稅務(wù)稽查的主要流程

（五）稅務(wù)稽查前應(yīng)做的準(zhǔn)備

（六）如何接待稅務(wù)稽查人員

（七）怎么應(yīng)對稅收稽查的結(jié)果

袁老師

袁國輝，高級會計師 、 華夏中才（北京）企業(yè)管理咨詢有限公司業(yè)務(wù)合伙人。先后在華為以及兩家上市公司工作，曾任華為財務(wù)經(jīng)理、上市公司財務(wù)部副總經(jīng)理、子公司財務(wù)總監(jiān)等職。

在《經(jīng)濟管理》《財務(wù)與會計》雜志發(fā)表論文50余篇，碩士畢業(yè)論文獲得楊紀(jì)琬獎學(xué)金。著有《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險規(guī)避指南》《指尖上的會計：一本書讀懂會計那些事兒》 《指尖上的會計2：一本書讀懂財務(wù)管理》。

近年來專注于會計培訓(xùn)與管理咨詢，為企業(yè)提供接地氣的財務(wù)解決方案。

主要榮譽

會計學(xué)碩士、高級會計師。

碩士畢業(yè)論文曾獲楊紀(jì)琬獎學(xué)金。

會計自媒體大V。創(chuàng)建的微信公眾號、微博：@指尖上的會計，是會計圈內(nèi)最活躍的自媒體之一。微博粉絲超過4,7000，微信公眾號粉絲超過60,000。

創(chuàng)建的線上直播平臺：千聊會計微課堂，已聚集了超過39,000學(xué)員。

在《財會信報》開設(shè)有個人專欄：指尖上的會計。

先后在《經(jīng)濟管理》《財務(wù)與會計》等刊物發(fā)表會計論文50余篇。

著有《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險規(guī)避指南》《指尖上的會計：一本書讀懂會計那些事兒》《指尖上的會計2：一本書讀懂財務(wù)管理》（人民郵電出版社）

講授課程

?后備財務(wù)經(jīng)理暨管理會計轉(zhuǎn)型訓(xùn)練營（3天）

?向華為學(xué)財務(wù)管理（2天）

?基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算編制與實施（2天）

?從財務(wù)分析到經(jīng)營分析（2天）

?稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險管控（2天）

?個稅與社保變革的契機與應(yīng)對（1天）

?成本費用的管理與控制（2天）

?股權(quán)激勵方案設(shè)計與實操（1天）

?應(yīng)收賬款與存貨的管理模式（1天）

?資金管理模式的演進與變革（1天）

?財務(wù)的合規(guī)性改造（1天）

?企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控（1天）

?非財務(wù)經(jīng)理人的財務(wù)管理（2天）

授課風(fēng)格

線下培訓(xùn)授課超過100天（6課時/天），線上培訓(xùn)授課超過1000課時。教學(xué)經(jīng)驗豐富。授課嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、幽默風(fēng)趣，內(nèi)容接地氣，案例教學(xué)，每次授課都能帶給學(xué)員一次次震撼人心的智慧風(fēng)暴。

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