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【課程對(duì)象】

稅務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

【課程目標(biāo)】

從增值稅的根基深入把握原理、政策，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，靈活運(yùn)用增值稅政策。全方位、全視角深度解讀。

【課程大綱】

一、增值稅基本原理

1.增值稅與營(yíng)業(yè)稅的重大不同

2.增值稅與營(yíng)業(yè)稅對(duì)企業(yè)的引領(lǐng)

3.只有懂得增值稅才能應(yīng)用和駕馭增值稅

二、增值稅具體操作辦法

（一）增值稅納稅人

1.基本規(guī)定

2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的劃分和認(rèn)定

（1）兩類納稅人的優(yōu)劣

（2）兩類納稅人的選擇

（3）納稅信用等級(jí)管理

（4）經(jīng)銷商的選擇

3.“營(yíng)改增”企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)分析與對(duì)策建議

4.增值稅稅負(fù)平衡點(diǎn)測(cè)算

（二）增值稅征稅范圍

1，對(duì)于增值稅征稅范圍的界定

2.應(yīng)稅服務(wù)基本規(guī)定

3.法定不征收增值稅項(xiàng)目

4.有償提供應(yīng)稅服務(wù)

5.境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)

6.視同銷售業(yè)務(wù)的處理

（三）增值稅稅率

1.稅率：適用一般納稅人

2.征收率：適用于小規(guī)模納稅人和特殊一般納稅人

（四）增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算的基本規(guī)定

1.增值稅的計(jì)稅方法：兩類

2.一般計(jì)稅方法

3.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法

（五）增值稅一般計(jì)稅方法

1.一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算

2.培訓(xùn)的核心與關(guān)鍵

3.致力介紹增值稅的重要稅務(wù)處理

（六）增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法

1.適用簡(jiǎn)易計(jì)稅的情形

2.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的銷售額和應(yīng)納稅額

3.增值稅可選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的情形

（七）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的具體規(guī)定

2.掌握要點(diǎn)

（八）增值稅征收管理

三、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略

1.稅收貫穿企業(yè)全部流程和環(huán)節(jié)

2.稅收對(duì)于企業(yè)負(fù)擔(dān)的影響與調(diào)整

3.企業(yè)對(duì)于稅收改革的應(yīng)對(duì)策略

四、營(yíng)改增后會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)處理

（一）營(yíng)改增會(huì)計(jì)科目設(shè)置

（二）營(yíng)改增一般會(huì)計(jì)處理方法

五、稅收合同風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃

（一）合同風(fēng)險(xiǎn)及注意事項(xiàng)

（二）營(yíng)改增后合同審核注意事項(xiàng)

（三）基于稅收角度的合同簽訂事項(xiàng)

（四）營(yíng)改增后合同綜合管理

六、發(fā)票處理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)協(xié)同

（一）增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定

（二）增值稅發(fā)票開具指南

（三）三流一致業(yè)務(wù)的判斷與稅務(wù)處理

（四）增值稅發(fā)票的備注欄問題

王老師

•講師背景：

–注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師

–中國(guó)人民大學(xué)稅收碩士

–中國(guó)注冊(cè)高級(jí)納稅籌劃師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 新星講師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) 執(zhí)業(yè)規(guī)則撰寫人

–遼寧總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 專業(yè)會(huì)員

–東北財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收博士

–樂稅網(wǎng)涉稅實(shí)務(wù)講師

–遼寧省地稅系統(tǒng) 稅收講師

–內(nèi)蒙古稅務(wù)系統(tǒng) 稅收講師

–東北財(cái)經(jīng)大學(xué)EDP中心 特邀講師

•職業(yè)經(jīng)歷：

–中建地產(chǎn) 稅務(wù)主管

–旭輝地產(chǎn)北京公司 稅務(wù)經(jīng)理

–北京中下企業(yè)平臺(tái) 評(píng)審專家

–中國(guó)大企業(yè)稅收研究所 研究員

–郴州市銀業(yè)集團(tuán) 稅收顧問

主講課程：

?《個(gè)人所得稅與社保轉(zhuǎn)嫁》

?《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程稅收剖析》

?《企業(yè)所得稅匯算清繳—“面面觀”》

?《企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠—新挑戰(zhàn)與新?lián)?dāng)》

?《再議土地增值稅》

?《中小企業(yè)稅收安排與籌劃》

?《基于納稅申報(bào)表視角的企業(yè)所得稅匯算講解》

?《我國(guó)稅制改革前沿動(dòng)態(tài)》

?《后營(yíng)改增后時(shí)代—全新增值稅制度深度解讀》

?《新時(shí)代經(jīng)濟(jì)背景下的企業(yè)所得稅制度解讀》

?《企業(yè)所得稅匯算清繳最新剖析與應(yīng)用》

?《新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填列講解》

?《個(gè)人所得稅改革與社保征收制度改革—人力資本的變動(dòng)與分析》

?《最新個(gè)人所得稅制度改革的全面深度剖析》

?《后營(yíng)改增時(shí)代—房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收政策分析與稅收風(fēng)險(xiǎn)防范》

?《后營(yíng)改增時(shí)代—建筑施工企業(yè)稅收政策分析與稅收風(fēng)險(xiǎn)防范》

?《PPP行業(yè)財(cái)稅處理全方位解析》

?《中小企業(yè)稅收政策解析與應(yīng)用》

?《國(guó)地稅合并后稅收征管變革與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)變化》

?《CRS與個(gè)稅改革后：高凈值人群稅收風(fēng)險(xiǎn)防控》

?《深度解析“發(fā)票”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與防控》

?《地方稅體系構(gòu)建的思路與實(shí)踐》

?《我國(guó)稅收營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化的深入探討》

?《新時(shí)代我國(guó)納稅服務(wù)創(chuàng)新的探索與實(shí)踐》

?《高新技術(shù)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)分析》

?《土地增值稅清算業(yè)務(wù)培訓(xùn)》

?《自由貿(mào)易區(qū)（港）稅收政策與規(guī)劃》

?《注冊(cè)會(huì)計(jì)師—稅法、經(jīng)濟(jì)法 科目》

?《稅務(wù)師— 稅法一、稅法二、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù) 科目》

?《其他考試類稅法相關(guān)科目的培訓(xùn)課程》

授課形式：

–理論功底：理論功底深厚，以宏觀經(jīng)濟(jì)背景出發(fā)，透析稅收政策的來龍去脈，知其然知其所以然

–實(shí)務(wù)能力：豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，以財(cái)務(wù)核算為基點(diǎn)的稅收實(shí)務(wù)探討

–授課經(jīng)驗(yàn)：多場(chǎng)次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識(shí)積累深厚，深受學(xué)員敬戴

–針對(duì)性強(qiáng)：個(gè)性化客戶的針對(duì)性問題，有的放矢，一一破解，可操作性為準(zhǔn)則。

培訓(xùn)過的部分客戶

內(nèi)蒙古自治區(qū)旅游協(xié)會(huì)、大連市高新區(qū)稅務(wù)局、遼寧省地方稅務(wù)系統(tǒng)、用友集團(tuán)呼倫貝爾分公司、樂稅網(wǎng)、明基教育、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院、沈陽市稅務(wù)干部培訓(xùn)學(xué)校、友邦保險(xiǎn)北京公司、啟宣教育等

學(xué)員評(píng)價(jià)：

–才華與顏值并存，本碩博稅收專業(yè)功底深厚，對(duì)稅收政策有深層次的把握，課程受益頗多。

–形象干練，語言精練，知識(shí)厚重?？M繞于稅收知識(shí)的海洋，享受專業(yè)課堂的熏陶。

–以案說案，精準(zhǔn)剖析。通過實(shí)務(wù)案例的講解，帶動(dòng)稅收思維的思考，舉一反三效果倍增

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