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一、稅收籌劃需要注意什么

1、避稅的合法與違法界限怎樣把握

2、稅收籌劃技巧和實(shí)踐

1）根據(jù)企業(yè)的類型：公司、合伙企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶、代表處、外企企業(yè)等

2）根據(jù)企業(yè)的稅收征管方法：查賬征收、核定征收

3）成本效益原則，最大限度地提高企業(yè)的整體效率

3、做好稅收籌劃計(jì)劃

1）分析委托人的業(yè)務(wù)情況，考慮可能的節(jié)稅稅種及方法

2）進(jìn)行財(cái)稅法規(guī)可行性分析

3）分析各種因素變化產(chǎn)生的影響

4）節(jié)稅及可能的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)與委托方溝通

4、稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及防范

1）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方

2）代理公司的風(fēng)險(xiǎn)

3）可能的風(fēng)險(xiǎn)及防范

二、稅收籌劃的財(cái)稅政策分析

1、增值稅

1）有限公司

2）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶

3）小微企業(yè)

2、個(gè)稅

1）股東分紅個(gè)稅

2）員工薪酬個(gè)稅

3）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶的自然人個(gè)稅

4）其它個(gè)稅

3、企業(yè)所得稅

1）有限公司

2）小微企業(yè)

3）合伙企業(yè)

4）特殊行業(yè)的優(yōu)惠政策

4、其它稅費(fèi)三、案例

1、增值稅籌劃案例分析

1)銷售獎(jiǎng)勵(lì)、積分、銷售折扣的安排

2)“買一送一”銷售

3)混合業(yè)務(wù)的稅收運(yùn)作

4)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到分公司的稅收運(yùn)作

5)簽訂合同時(shí)，條款內(nèi)容對(duì)稅的影響

2、企業(yè)所得稅籌劃案例分析

1）研發(fā)費(fèi)稅收籌劃

2）費(fèi)用還是資本化的稅收籌劃

3）支出沒(méi)有取得發(fā)票時(shí)的稅收籌劃

4）安排不同業(yè)務(wù)的稅收籌劃

3、改變結(jié)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）有限公司還是合伙企業(yè)的選擇

2）業(yè)務(wù)在公司間的布局的稅收籌劃

3）做小規(guī)模還是一般納稅人的稅收籌劃

4、收入、費(fèi)用方式、時(shí)間的選擇實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的案例分析

1）延遲稅收的計(jì)劃安排

2）銷售價(jià)格的規(guī)劃策略

3）技術(shù)類合同稅收最優(yōu)籌劃

4）公司與股東之間借款的稅收籌劃

5）關(guān)聯(lián)交易的稅收籌劃

鞠老師

•講師背景：

–中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)專業(yè)碩士畢業(yè)

–國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ACCA）資深會(huì)員（FCCA）

–中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

–證券從業(yè)資格,基金從業(yè)資格

–東亞國(guó)際講師

–職業(yè)經(jīng)歷：20年財(cái)務(wù)工作；15年財(cái)務(wù)總監(jiān)工作，目前擔(dān)任集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位。

–平達(dá)公司任副總

–考立集團(tuán)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

–書(shū)生集團(tuán)任財(cái)務(wù)總監(jiān)

–北京中礦公司任財(cái)務(wù)總監(jiān)

–北京四達(dá)公司任財(cái)務(wù)主管

–斌凝祥融公司任 財(cái)稅顧問(wèn)

主講課程：

?《Accounting report》

?企業(yè)年底結(jié)賬、關(guān)賬注意事項(xiàng)；

?稅會(huì)差異及匯算清繳（有限公司、合伙企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶）；

?各行業(yè)稅負(fù)的把控及合理建議；

?特殊行業(yè)（高新、雙軟）賬務(wù)和稅務(wù)的注意事項(xiàng)和關(guān)注點(diǎn)；

?研發(fā)費(fèi)用政策及注意事項(xiàng)

?特殊行業(yè)（農(nóng)產(chǎn)品）的財(cái)稅優(yōu)惠政策及操作；

?進(jìn)出口的征稅、免稅及退稅

?小微企業(yè)的財(cái)稅優(yōu)惠政策

?影視、旅游、金融投資等特殊行業(yè)的成本核算及科目使用注意事項(xiàng)

?社保入稅后的影響及對(duì)策

?基于利潤(rùn)及風(fēng)險(xiǎn)控制的財(cái)務(wù)報(bào)告分析

?成本核算

?新個(gè)人所得稅

?企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

?注冊(cè)會(huì)計(jì)師-會(huì)計(jì)考前培訓(xùn)

?ACCA考前培訓(xùn)- 《財(cái)務(wù)報(bào)告 Financial Reporting 》

授課形式：

–具有全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及財(cái)務(wù)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，精通國(guó)家財(cái)稅法規(guī)；

–熟悉國(guó)際和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)法規(guī)、政策；

–熟悉境內(nèi)外上市公司財(cái)務(wù)規(guī)則，從事過(guò)重組、上市等相關(guān)項(xiàng)目的具體實(shí)施；

–良好的英文口頭表達(dá)能力，能講授英文課程；

–多年線上及線下授課經(jīng)驗(yàn)。

培訓(xùn)過(guò)的部分客戶

參加ACCA考試的學(xué)員， 斌凝祥融集團(tuán)，北京東舟公司，中陜核集團(tuán)、中航遙感集團(tuán)、中煤集團(tuán)，純山基金會(huì)，同澤集團(tuán)，BOSS直聘，河北日?qǐng)?bào)社、深圳裝飾集團(tuán)、通威股份、周大福珠寶、上海浦東發(fā)展建設(shè)集團(tuán)、上海電氣集團(tuán)、中建八局、中交二航局、湖南龍?bào)J集團(tuán)、綿陽(yáng)投資控股集團(tuán)公司、綠地物業(yè)、二十一冶等

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