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【課程背景】

據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，我國企業(yè)稅負(fù)在商業(yè)利潤中的占比超過了60%，稅收是國家進(jìn)行二次分配的基礎(chǔ)，同時也是引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置、培養(yǎng)新型國家競爭力的工具，因此，國家的稅收政策具有穩(wěn)定性、導(dǎo)向性、差異化和動態(tài)調(diào)整性等特點(diǎn)，企業(yè)如何抓住稅法特點(diǎn)，依據(jù)條款規(guī)定，合法、安全地降低稅負(fù)是企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

稅法的特點(diǎn)給企業(yè)稅務(wù)籌劃提供了空間，但是現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)不能正確運(yùn)用稅法進(jìn)行籌劃，導(dǎo)致各種稅務(wù)事件頻出，許多企業(yè)被稅務(wù)處罰而導(dǎo)致一夜回到解放前，甚至相關(guān)責(zé)任人受到刑事處罰，因此既要合法避稅又要防范業(yè)務(wù)過程中的稅務(wù)風(fēng)險是老板、公司管理人員、財務(wù)人員需要綜合考慮的問題。

那如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃才能避免風(fēng)險？

什么樣的籌劃既能讓老板安心又能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化？

財務(wù)人員在賬務(wù)處理過程中如何防范稅務(wù)風(fēng)險？

本課程將為企業(yè)解開稅務(wù)籌劃過程中的遇到的這些困惑！

稅務(wù)籌劃不同于偷逃稅，它是在稅法規(guī)定的前提下，靈活運(yùn)用各項政策進(jìn)行規(guī)劃和設(shè)計，以達(dá)到稅賦最優(yōu)化，因此稅務(wù)籌劃是國家鼓勵和支持的行為，也是企業(yè)降低不合理稅務(wù)成本最安全的方式。實(shí)踐表明，安全的稅務(wù)籌劃不僅降低了企業(yè)成本，同時在引導(dǎo)企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理模式和企業(yè)控制方式變革方面都起到了巨大的作用。

而稅務(wù)風(fēng)險防范是公司穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，財務(wù)在此過程中起著重要的監(jiān)督和把控作用。

黃老師具有企業(yè)稅務(wù)籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗，在結(jié)合企業(yè)實(shí)際環(huán)境的基礎(chǔ)上設(shè)計稅籌方案，本課程是在總結(jié)多年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握稅務(wù)籌劃和風(fēng)險防范的方法

掌握如何利用組織形式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

掌握企業(yè)在經(jīng)營各環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃要點(diǎn)和方法

掌握如何化解經(jīng)營過程中的各項稅務(wù)風(fēng)險

掌握稅務(wù)風(fēng)險暴露后的處理方法

【課程對象】

老板、管理人員、財務(wù)人員

【課程大綱】

引言：稅務(wù)籌劃的轉(zhuǎn)型之路

案例：私卡收款被處罰說明原始的踩踏紅線的籌劃方法已經(jīng)沒有出路

案例：偷稅被處罰，沒有時間限制的幽靈

Part1 稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)稅務(wù)籌劃的兩大類型

1、正確理解稅務(wù)籌劃內(nèi)涵

2、企業(yè)稅務(wù)籌劃有哪些類型

3、利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的四種形式

實(shí)操案例：A公司利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行籌劃降稅50%

4、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃的方式

案例：租賃設(shè)備轉(zhuǎn)化形式降低稅率

5、做好稅務(wù)籌劃需要具備八項要素

案例：A公司稅務(wù)籌劃方案失敗的原因

討論：財務(wù)在稅務(wù)籌劃過程中可能遇到哪些困難

二、如何利用不同組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃？

1、籌劃過程中如何選擇不同企業(yè)類型

2、選擇不同企業(yè)類型降低稅負(fù)的三種策略

實(shí)操案例：利用持股平臺對高收入人群進(jìn)行稅務(wù)籌劃

3、利用不同行業(yè)稅率差異設(shè)立公司

4、利用不同地區(qū)稅收差異設(shè)立子公司

案例：谷歌、微軟、蘋果等國際巨頭避稅方案

案例：國內(nèi)企業(yè)海外上市的稅務(wù)架構(gòu)設(shè)計

案例：不恰當(dāng)?shù)乩煤Ｍ舛愂占軜?gòu)逃稅被查

5、利用地方政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃

實(shí)操案例：A公司利用產(chǎn)業(yè)園政策每年節(jié)稅七百萬

6、利用組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四大步驟

三、并購重組過程中的稅務(wù)籌劃

1、并購重組稅務(wù)籌劃框架

案例：A公司利用一般性稅務(wù)籌劃節(jié)稅效果

案例：A公司利用特殊性稅務(wù)籌劃節(jié)稅效果

2、利用并購進(jìn)行稅務(wù)籌劃的四個步驟

思考：在并購中，是不是特殊性稅務(wù)籌劃比一般性稅務(wù)籌劃更好

3、公司分立過程中的稅務(wù)籌劃

案例：A公司利用分立轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)節(jié)約大量稅金

4、利用公司分立進(jìn)行不動產(chǎn)稅務(wù)籌劃的四個步驟

5、什么樣的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式稅負(fù)最低

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的四種方式節(jié)稅效果比較

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)籌劃的四個步驟

四、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

1、利用合同簽訂進(jìn)行稅務(wù)籌劃

2、辦公樓租賃籌劃技巧

案例：辦公樓租賃方式節(jié)稅效果比較

3、利用業(yè)務(wù)模式進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要掌握的四個步驟

思考：稅負(fù)高低是否是促銷方案的首選因素（促銷的五種方案比較）

Part2 稅務(wù)風(fēng)險防范

一、如何化解公司稅務(wù)風(fēng)險

1、引發(fā)稅務(wù)關(guān)注的六大現(xiàn)象

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓不合法被查，補(bǔ)交所得稅一千二百萬元

案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)不健全，按市價轉(zhuǎn)讓依然被稅務(wù)局處罰

2、企業(yè)存在的二十六項稅務(wù)風(fēng)險

3、化解兩套賬稅務(wù)風(fēng)險的方法

4、化解存貨賬實(shí)不符稅務(wù)風(fēng)險的方法

5、化解其他應(yīng)收款稅務(wù)風(fēng)險的方法

案例：借款年末未歸還，補(bǔ)交稅款數(shù)百萬元

6、化解其他應(yīng)付款稅務(wù)風(fēng)險的方法

案例：企業(yè)間借款，虧損企業(yè)仍然需要繳納企業(yè)所得稅

7、稅務(wù)風(fēng)險防范的六大措施

二、虛開票或偷稅被查后風(fēng)險如何應(yīng)對

1、虛開增值稅發(fā)票面臨的法律后果

2、虛開普通發(fā)票面臨的法律后果

案例：企業(yè)注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

3、偷稅面臨的經(jīng)濟(jì)和法律后果

4、企業(yè)被認(rèn)定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發(fā)票被查后積極認(rèn)罪認(rèn)罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發(fā)票被最高院判定無罪

5、被稅務(wù)稽查后的風(fēng)險應(yīng)對措施

課程總結(jié)

黃老師

黃啟富 老師

——戰(zhàn)略財務(wù)管控系統(tǒng)資深建設(shè)專家

中國科大工商管理碩士

曾任雨潤集團(tuán)（中國500強(qiáng)）財務(wù)高管

曾任多家集團(tuán)首席財務(wù)官、財務(wù)咨詢合伙人

注冊會計師、注冊稅務(wù)師、高級會計師、高級經(jīng)濟(jì)師

中國會計學(xué)會、中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會資深會員，總會計師協(xié)會理事、財務(wù)專家委員會委員

【個人簡介】

黃老師擁有不同類型企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗，領(lǐng)導(dǎo)和幫助多家大型企業(yè)搭建了規(guī)范的內(nèi)控體系、全面預(yù)算體系、工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略成本規(guī)劃系統(tǒng)，黃老師注重理論聯(lián)系實(shí)際，推動企業(yè)財稅問題有預(yù)案、有解決方法且能夠具體落地實(shí)施，目前黃老師擔(dān)任多家公司的財稅指導(dǎo)顧問。

黃老師結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，充分利用公司虧損、海內(nèi)外稅率差異進(jìn)行籌劃，和稅務(wù)局多次溝通，為南京大吉（工業(yè)及海外項目總包）每年合法籌劃節(jié)稅達(dá)數(shù)百萬元；黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導(dǎo)的局面，建立了成本從戰(zhàn)略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注材料價格而不注重供應(yīng)鏈系統(tǒng)建設(shè)，從而推動生產(chǎn)成本穩(wěn)步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。

黃老師主導(dǎo)多家企業(yè)股權(quán)激勵系統(tǒng)設(shè)計，為華榮遠(yuǎn)誠服務(wù)集團(tuán)（多元化服務(wù)）進(jìn)行了兩輪股權(quán)激勵方案操作，在這之前，該公司凝聚力不強(qiáng)、員工積極性不高、核心員工不穩(wěn)定，在和老板充分溝通后，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)建立了員工持股激勵體系，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)額逆勢增長30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。

為多家企業(yè)進(jìn)行了投融資方案設(shè)計和操作，為中國非物質(zhì)文化遺產(chǎn)園項目（文化旅游）進(jìn)行了戰(zhàn)略投融資服務(wù)，該項目當(dāng)時不被金融機(jī)構(gòu)看好、融資困難，黃老師領(lǐng)導(dǎo)編制商業(yè)計劃書、挖掘項目亮點(diǎn)，設(shè)計多種方式、多渠道融資，在和老板共同公關(guān)后，為項目戰(zhàn)略融資2億多元。

主導(dǎo)正大富通（證券代碼：831794，汽車后市場）內(nèi)控規(guī)范、財務(wù)共享中心建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了全國各公司賬務(wù)的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與正大富通戰(zhàn)略投資對接，實(shí)現(xiàn)順豐控股戰(zhàn)略投資1億多元。

擔(dān)任恒利達(dá)集團(tuán)（工業(yè)）財務(wù)戰(zhàn)略顧問，該公司之前財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，賬、成本、財務(wù)管控都不清晰，賬務(wù)處理隨意，暴露出來的稅務(wù)風(fēng)險大。擔(dān)任顧問期間，幫助該公司財務(wù)實(shí)現(xiàn)管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務(wù)風(fēng)險問題。

主導(dǎo)安徽名流健康產(chǎn)業(yè)投資并購業(yè)務(wù)，先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障，在公司資產(chǎn)不足的情況下，通過擔(dān)保公司、明股實(shí)債等各種方式的運(yùn)用，幫助企業(yè)融資上億元，實(shí)現(xiàn)全國各項目的順利推進(jìn)；參與五家公司并購的可行性分析與盡調(diào)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)的快速擴(kuò)張和整合。

黃老師凝練二十多年不同行業(yè)的財務(wù)管理經(jīng)驗，總結(jié)出了一套符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的財務(wù)管控體系，經(jīng)不同企業(yè)的實(shí)踐效果表明，黃老師實(shí)施的財務(wù)管控系統(tǒng)有力支撐了企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，受到雇主的高度好評。黃老師不斷創(chuàng)新財務(wù)管理方法，牢牢把握現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展方向，為推動中國企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略管控能力貢獻(xiàn)綿薄之力。

【主講課程】

非財務(wù)類課程

《以風(fēng)險為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)》

財務(wù)類課程

《財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險管理》

《財務(wù)風(fēng)險防范與控制措施》

《企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防范》

《最新稅收政策解讀與風(fēng)險防范》

《全面預(yù)算管理》

《企業(yè)成本管控與決策支持》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理課程》

《項目投融資與風(fēng)險防范》

【授課風(fēng)格】

專家型講師，對內(nèi)容有獨(dú)到見解，行業(yè)一流專家；

善于從咨詢角度剖析問題，對問題分析透徹、一針見血；

形象穩(wěn)重、大方，平易近人，和學(xué)員互動性好。

【服務(wù)客戶】

雨潤集團(tuán)、正大富通、安徽豪威智能顯示科技、安徽開源路橋、合肥中建、安徽華教集團(tuán)、中節(jié)能（安徽）有限公司、安徽匯誠工業(yè)集團(tuán)、安徽商業(yè)有限公司、安徽名流健康產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、馬鞍山恒利達(dá)工業(yè)集團(tuán)、南京大吉制造、安徽華榮遠(yuǎn)誠人力資源集團(tuán)、安徽中保恒杰保安服務(wù)集團(tuán)、安徽鵬輝物業(yè)集團(tuán)、安徽德諾投資、安徽圣泰光電智能科技、安徽中瑞節(jié)能裝飾材料工業(yè)集團(tuán)

【學(xué)員評價】

黃老師的課程緊貼企業(yè)實(shí)際，能解決企業(yè)財務(wù)管控方面的痛點(diǎn)，為安徽企業(yè)提高財務(wù)在實(shí)際工作中的運(yùn)用提供了很好的思路 —安徽省企業(yè)發(fā)展研究會副會長兼秘書長 李永成

黃老師有著豐富的財務(wù)管理理論和實(shí)踐，在他的指導(dǎo)下，我公司財務(wù)管理水平有了較大提升，財務(wù)體系在支持集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商聯(lián)副主席、合肥市人大代表、安徽匯誠集團(tuán)董事長 蔡世忠

黃老師的課程理論聯(lián)系實(shí)際，對我們集團(tuán)財務(wù)管理水平提升有很大幫助。

—馬鞍山市人大代表、恒利達(dá)集團(tuán)董事長 張增明

黃老師財務(wù)知識豐富，戰(zhàn)略財務(wù)管理體系很實(shí)用，相信有了一套好的財務(wù)管理系統(tǒng)，公司主板上市指日可待！ --江蘇正大富通股份董事長 沈忠華

黃老師的課程很實(shí)用，讓我們財務(wù)人員受益匪淺。

—安徽愛德夏汽車零部件有限公司財務(wù)負(fù)責(zé)人 夏天龍

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