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培訓收益：

在企業(yè)年終結賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進行自查、評估和調(diào)整還來得及，及時、有效、適當?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務檢查中減少不必要的補稅和罰款。

本培訓結合企業(yè)所得稅和會計核算之間的差異，結合最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導企業(yè)如何協(xié)調(diào)會計和企業(yè)所得稅之間的關系，在年終結賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風險，如何進行適當?shù)恼{(diào)整避免稅務風險，控制稅務成本。

培訓對象：

財務總監(jiān)/經(jīng)理、會計/稅務主任、會計人員、稅務專員

課程大綱：

一、企業(yè)年終結賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧

1、季度預交所得稅和年度所得稅的自查評估

2、年終收入成本費用的截止和匹配

3、年度費用預提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)

4、年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)

5、年終盤點、對賬差異的稅務協(xié)調(diào)

6、年末外匯匯兌損益的稅務協(xié)調(diào)

7、跨年度費用的稅務協(xié)調(diào)

8、年度內(nèi)錯賬調(diào)整的稅務協(xié)調(diào)

9、企業(yè)所得稅的年末復核和協(xié)調(diào)

10、年度企業(yè)所得稅稅負評估和分析

二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務分析

1、收入確認時間會計處理和納稅調(diào)整

2、視同銷售的會計處理和納稅調(diào)整

3、工資及其三費的會計處理和納稅調(diào)整

4、企業(yè)職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協(xié)調(diào)

5、廣告費的會計處理和納稅調(diào)整

6、差旅費、會議費的會計處理和稅務風險分析

7、企業(yè)固定資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整

8、企業(yè)無形資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整

9、企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會計處理和納稅調(diào)整

10、利息費用的會計處理與納稅調(diào)整

11、年度內(nèi)稅務自查、稽查補稅的所得稅處理

12、不合法憑證稅務風險和納稅調(diào)整

三、2019年新企業(yè)所得稅政策及其分析

四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準備

1）與上年度匯算清繳的銜接和處理

彌補虧損、時間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費、廣告業(yè)務宣傳費用、長期股權投資損失等

2）資產(chǎn)損失審批資料的準備與復核

3）研發(fā)費用核算和審批的準備和復核

研發(fā)費用核算和備案資料的準備與復核

4）稅收減免文件和備案手續(xù)復核

稅收減免審批與備案資料的準備與復核

5）與貸款相關的融機構同期同類貸款利率

與貸款相關的金融機構同期同類貸款利率

6）取得政府補貼相關法律文件的準備

7）分支機構、關聯(lián)企業(yè)業(yè)務法律資料的準備

8）上年度納稅調(diào)整項目復核

廖老師

稅務風險服務合伙人，“金三”納稅實操專家，中山大學EMBA，二十年企業(yè)財稅管理經(jīng)驗。

廖老師曾再某美資生產(chǎn)型企業(yè)、某澳大利亞投資生產(chǎn)型企業(yè)任職多年。

廖老師熟悉企業(yè)日常稅務問題處理和風險管理，財稅實操經(jīng)驗豐富，特別擅長包括企業(yè)進出口業(yè)務、支付境外費用、關聯(lián)交易稅務管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務管理、納稅實務、稅局交往等各類實操事項。對增值稅、企業(yè)所得稅等各個主要稅種的管理、會計處理和納稅申報，從理論到具體操作都了如指掌。

廖老師現(xiàn)主要為企業(yè)提供稅務咨詢和培訓服務。

【廖老師服務過的公司包括】

外資企業(yè)：高露潔、百事中國、合生元、道達爾石化、維布絡安舍、邁德樂糖果、新長盛薄膜、吉寶物流、大金空調(diào)、藝愛絲纖維、威創(chuàng)視訊、歐瑪嘉寶（珠海）、捷普電子、環(huán)綺化工、廣汽豐通鋼業(yè)、番禺得意精密電子、百事立頓貿(mào)易、豐田通商、捷成(中國)、阿雷斯提精密模具、廣豪光學、揚羅必凱廣告、索尼精密電子、德國萊茵（TUV）、廣發(fā)銀行股份、東亞電子、德國工商會、建興光電、金羚電器、績能復合材料、耐恒、四明燕塘乳業(yè)、鞍鋼聯(lián)眾、珠海摩天宇、家樂緣等；

房地產(chǎn)企業(yè)：廣晟地產(chǎn)集團、廣東利海集團、景興房地產(chǎn)、長隆集團（房地產(chǎn)板塊）、廣鋁集團（地產(chǎn)板塊）、寶供投資、中山雙德房地產(chǎn)、宏太智慧谷等；

其他內(nèi)資企業(yè)：王老吉大健康產(chǎn)業(yè)、光明乳品、遠泰物流、順豐航空、東凌糧油股份、第吉爾指紋鎖、廣東萬旅集團、廣東中建設計、泰奇食品、冠美家具、昊昕進出口等。

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