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課程介紹

電子票即將擴(kuò)圍，你準(zhǔn)備好了嗎？

自2014年初，我國(guó)第一張具有全生命周期管理、全業(yè)務(wù)流程覆蓋的電子發(fā)票誕生，由此，我國(guó)的普通發(fā)票正式進(jìn)入電子化。到2020年，大家期盼許久的專(zhuān)票電子化也正式提上日程，從3月份開(kāi)始，全國(guó)已有多家企業(yè)進(jìn)入試點(diǎn)，預(yù)計(jì)年底將全面推出，屆時(shí)，我國(guó)將完全步入發(fā)票電子化時(shí)代。與此同時(shí)，發(fā)票也是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發(fā)票密切相關(guān)。由此可見(jiàn)，發(fā)票的“威力”不容小覷。

所以，在面對(duì)電子票發(fā)展迅速，稅收稽查手段力度大、技術(shù)強(qiáng)等情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)人員是否做好了準(zhǔn)備，來(lái)應(yīng)對(duì)日常工作中的各類(lèi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

- 電子票新形勢(shì)下，國(guó)家出臺(tái)了哪些政策支持？財(cái)務(wù)人需要關(guān)注的重點(diǎn)是什么？

- 面對(duì)即將到來(lái)的電子化專(zhuān)票，企業(yè)需要提前做好哪些準(zhǔn)備？

- 疫情期間公共運(yùn)輸服務(wù)免稅了，取得旅客運(yùn)輸發(fā)票還能抵扣嗎？

- 2020年取得2019年的發(fā)票，這種情況需在哪年做稅前扣除？

- 開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票又丟了，先做丟失處理還是先做紅沖？

- ……

本次課程結(jié)合電子發(fā)票最新動(dòng)態(tài)以及疫情期間發(fā)票相關(guān)新政，帶領(lǐng)企業(yè)通過(guò)實(shí)操案例分析發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)注點(diǎn)、籌劃點(diǎn)，幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)新規(guī)下發(fā)票新要求、識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，掌握合規(guī)要點(diǎn)、做好發(fā)票稅務(wù)管控！

課程收益

- 梳理最新政策，結(jié)合電子票新形式，解析操作新要點(diǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

- 20+稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的普遍性和典型性，提高稅務(wù)規(guī)避的能力。

- 真實(shí)稅務(wù)籌劃案例，提供發(fā)票管理新思路。

培訓(xùn)大綱

8:30 簽到

9:00 課程開(kāi)始

模塊1 電子票新形勢(shì)下，財(cái)務(wù)人必須知道的那些新政策與實(shí)務(wù)操作

1、最新電子票據(jù)政策及實(shí)務(wù)

- 發(fā)票上沒(méi)有發(fā)票專(zhuān)用章，也可以報(bào)銷(xiāo)？

- 電子發(fā)票重復(fù)報(bào)銷(xiāo)怎么破解？

- 電子發(fā)票還要保存電子文檔？

- 聽(tīng)說(shuō)要推出電子專(zhuān)用發(fā)票，你需要做哪些準(zhǔn)備？

- 財(cái)政部和檔案管理局出臺(tái)的電子檔案管理辦法重點(diǎn)是啥？

- 發(fā)票電子化和系統(tǒng)化是未來(lái)的發(fā)展方向

模塊2 司空見(jiàn)慣的發(fā)票問(wèn)題，你真的了解其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)嗎？

2、旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣票據(jù)

- 抬頭是單位個(gè)人，備注欄是身份證號(hào)碼的電子票可以抵扣？

- 疫情期間公共運(yùn)輸服務(wù)免稅了，取得旅客運(yùn)輸發(fā)票還能抵扣嗎？

- 小規(guī)模納稅人提供1%旅客運(yùn)輸服務(wù)，是按3%還是1%計(jì)算抵扣？

- 滴滴打車(chē)的免稅運(yùn)輸服務(wù)，是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

3、車(chē)輛通行費(fèi)票據(jù)

- 最新2020年24號(hào)公告，都說(shuō)了啥？

- 通行費(fèi)電子票據(jù)匯總單是個(gè)啥東西，報(bào)銷(xiāo)必須有嗎？

- 通行費(fèi)電子票據(jù)有幾種？

- 通行費(fèi)票據(jù)到底哪個(gè)可以抵扣？

4、個(gè)人抬頭發(fā)票能入賬嗎

- 只要個(gè)人抬頭發(fā)票都不能稅前扣除嗎？

- 電話費(fèi)個(gè)人抬頭發(fā)票能扣除嗎？

- 發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)助需要發(fā)票嗎

5、食堂無(wú)票怎么辦

- 食堂無(wú)票，真的沒(méi)法稅前扣除？

- 4種替代辦法教你如何解決食堂無(wú)票問(wèn)題。

- 完善的內(nèi)控制度，是食堂無(wú)票扣除的主要證明材料

6、購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡如何開(kāi)票

- 給某局送卡，你用啥做報(bào)銷(xiāo)憑證？

- 購(gòu)物卡公司自用，你知道損失了啥？

- 發(fā)給職工購(gòu)物卡，拿什么做為稅前扣除憑證？

7、白條可以稅前扣除嗎

- 到底是500以下還是10萬(wàn)以下可以用收據(jù)稅前扣除？

- 個(gè)人可以辦稅務(wù)登記或者臨時(shí)稅務(wù)登記嗎？

- 向個(gè)人買(mǎi)物品花費(fèi)800元，必須要發(fā)票？

- 收據(jù)怎么寫(xiě)才算合格？

8、違約金收支要發(fā)票嗎

- 只要是收錢(qián)必須開(kāi)發(fā)票？

- 違約金咋開(kāi)票？稅率和稅收編碼怎么填？

- 違約金必須會(huì)計(jì)核算記到營(yíng)業(yè)收入還是營(yíng)業(yè)外收入里？

9、私車(chē)公用票據(jù)如何取得

- 私車(chē)公用所有費(fèi)用可以入對(duì)公賬？

- 私車(chē)公用費(fèi)用能稅前扣除嗎？

- 私車(chē)公用費(fèi)用能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

- 私車(chē)公用租金約定多少最合適？

10、發(fā)票開(kāi)具有誤，郵寄途中又丟失了如何處理？

- 開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票又丟了，先做丟失處理還是先做紅沖？

- 誰(shuí)申請(qǐng)開(kāi)紅字信息單？

11、勞務(wù)報(bào)酬發(fā)票開(kāi)具要關(guān)注什么？

- 給自然人付款，扣不扣個(gè)稅？交不交社會(huì)保險(xiǎn)？

- 自然人代開(kāi)發(fā)票，備注欄啥也沒(méi)寫(xiě)，要扣個(gè)稅嗎？

- 怎么區(qū)分勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金？

12、分割單作為稅前扣除憑證的相關(guān)規(guī)定

- 分割單也可以稅前扣除嗎？

- 什么情況可以分割單作為稅前扣除憑證？

- 開(kāi)出去分割單，還要記得做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

- 分割單長(zhǎng)啥樣？有統(tǒng)一規(guī)定嗎？

13、跨期票據(jù)如何稅前扣除？

- 2020年取得2019年的發(fā)票，在哪一年稅前扣除？

- 2019年出差發(fā)票年底還沒(méi)報(bào)銷(xiāo)，跨年咋入賬？

- 如果調(diào)整是做納稅調(diào)整還是做會(huì)計(jì)調(diào)整？

14、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何開(kāi)票？

- 只要采購(gòu)時(shí)沒(méi)抵過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅就可以按3%減按2%政策納稅？

- 目前稅率降為1%，這個(gè)事項(xiàng)也可以采用1%嗎？

- 采購(gòu)時(shí)小規(guī)模納稅人，現(xiàn)變?yōu)橐话慵{稅人了，能采用這個(gè)政策嗎？

15、無(wú)法取得發(fā)票，只能自認(rèn)倒霉不能稅前扣除了嗎？

- 發(fā)票錯(cuò)誤無(wú)法更換還有補(bǔ)救嗎？

- 發(fā)票沒(méi)取得對(duì)方失聯(lián)了，怎么辦？

- 為什么需要非現(xiàn)金方式的付款證明？

16、公司舉辦促銷(xiāo)活動(dòng)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)支付促銷(xiāo)獎(jiǎng)金（紅包，代金券，返現(xiàn)）無(wú)法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

- 什么情況下沒(méi)有發(fā)票也能稅前扣除

- 發(fā)紅包需要代扣個(gè)稅嗎？

- 沒(méi)有個(gè)人信息怎么申報(bào)個(gè)稅？

- 負(fù)擔(dān)個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的個(gè)稅能在稅前扣除嗎啊？

17、無(wú)償借款行為的稅務(wù)和票據(jù)問(wèn)題

- 企業(yè)間無(wú)償借款可以嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)？

- 股東和公司間無(wú)償借款有什么風(fēng)險(xiǎn)？

- 企業(yè)集團(tuán)無(wú)償借款免征增值稅，如何開(kāi)票？

- 集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)貸，如何開(kāi)票？

18、稅率調(diào)整時(shí)，如何開(kāi)具發(fā)票

- 稅率調(diào)整時(shí)開(kāi)具發(fā)票的根本原則

- 怎么保證開(kāi)具發(fā)票的準(zhǔn)確性？

- 如何簽訂合同保證稅率調(diào)整時(shí)的利益不受損失？

模塊3 稅收政策與發(fā)票政策完美結(jié)合，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃雙重效果。

19、利用專(zhuān)票與普票的不同屬性進(jìn)行籌劃，充分享受稅收紅利

20、構(gòu)建納稅事項(xiàng)，以適用增值稅加計(jì)抵減政策，享受稅收優(yōu)惠

- 利用政策告訴你地產(chǎn)、商貿(mào)公司也能適用加計(jì)抵減政策！

21、掌握進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證的時(shí)點(diǎn)，充分享受增值稅加計(jì)抵減政策

- 有效調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)間，應(yīng)抵盡抵，有效降低稅負(fù)，你能做到嗎？

22、疫情期間增值稅的免稅政策您認(rèn)為一定是企業(yè)最優(yōu)選擇嗎？

- 免稅政策一定對(duì)你企業(yè)有利嗎？

- 案例測(cè)算帶你走出免稅即有利的誤區(qū)？學(xué)會(huì)判斷和選擇。

16:30 互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束

高老師

知名集團(tuán)投資總監(jiān)

秦皇島市總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)稅務(wù)分會(huì)會(huì)長(zhǎng)

講師簡(jiǎn)介：高老師有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐，對(duì)稅收理論有較透徹的理解，對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理，富立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān)，金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷，使高老師熟悉各種票據(jù)的使用，對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見(jiàn)解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人，他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn)，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn)，把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí)，高老師擁有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等證，在教學(xué)過(guò)程中，善于根據(jù)企業(yè)需求，理論結(jié)合實(shí)際，貼近學(xué)員需求，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。

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