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課程介紹

2018 年：高新技術(shù)企業(yè)稅收政策的“福利年”，也是“史上最嚴(yán)”高新技術(shù)企業(yè)資格審查年！

國家推出了高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)虧年限延長、委托境外研發(fā)加計(jì)扣除等多項(xiàng)減稅政策，以扶持高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展。并且，新修訂了《稅收減免管理辦法》，改革行政審批制度，大部分稅收減免項(xiàng)目已由審批制改為備案制，極大簡化了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的流程。

但是，國家同時也對高新企業(yè)發(fā)起了歷史最嚴(yán)格的資格審查，打破了書面審查的慣例、進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的現(xiàn)場檢查。

高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅稅率是多少？15%，爽哉！

你，想要嗎？你，敢要嗎？你，能要嗎？

高新技術(shù)企業(yè)科技、財政、稅務(wù)三部門聯(lián)合認(rèn)定，相關(guān)指標(biāo)的稅務(wù)合規(guī)性至關(guān)重要！

想成為高新的、已經(jīng)是高新的，這些指標(biāo)你了解了嗎：

高新企業(yè)認(rèn)定的核心指標(biāo)有哪些？每個指標(biāo)背后的稅務(wù)故事，你懂嗎？

高新企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，有哪些“陷阱”？

高新企業(yè)補(bǔ)虧期限延長，如何有效利用？

高新高管高個稅，“三高”風(fēng)險與機(jī)遇如何把握？

為您請到了資深的稅務(wù)專家深入解讀高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)提供可行的實(shí)務(wù)操作、重點(diǎn)剖析企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險，做好應(yīng)對措施迎接挑戰(zhàn)。

培訓(xùn)受眾

01 財務(wù)、稅務(wù)高級經(jīng)理

02 財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管

03 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管

04 財務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)

課程收益

【新政研讀】全面、準(zhǔn)確的把握最新稅收政策的價值與風(fēng)險

【指標(biāo)分析】多維度分析高新企業(yè)認(rèn)定與經(jīng)營核心稅務(wù)指標(biāo)

【風(fēng)險指引】依托實(shí)戰(zhàn)案例、洞悉高新企業(yè)高發(fā)涉稅風(fēng)險點(diǎn)

【價值再造】以政策為基石、以實(shí)操為原則、以價值為目標(biāo)

課程大綱:

一、 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定指標(biāo)合規(guī)性多維分析

高新技術(shù)企業(yè)收入指標(biāo)多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中“近一年”等年限指標(biāo)如何準(zhǔn)確把握？

高新技術(shù)收入的具體構(gòu)成如何界定？

同期總收入該如何理解？不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、政府補(bǔ)助是否包含？

高新技術(shù)企業(yè)人員指標(biāo)多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

科技人員是否強(qiáng)調(diào)學(xué)歷？如何區(qū)分科技人員與研發(fā)人員？

科技人員是否必須是全職的，兼職、勞務(wù)派遣是否可以？

職工總數(shù)如何界定？兼職、臨時、勞務(wù)派遣是否包含？

高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用指標(biāo)多維度分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

研發(fā)中人員人工費(fèi)用的多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

研發(fā)中直接投入費(fèi)用的多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

研發(fā)中折舊與攤銷費(fèi)用的多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

設(shè)計(jì)、調(diào)試與試驗(yàn)費(fèi)用的多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

委外研發(fā)費(fèi)用的多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

敏感的“其他費(fèi)用”多維分析與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

二、 高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營中“專屬”稅務(wù)風(fēng)險防范

1. 小型微利與高新技術(shù)的“激情碰撞”如何抉擇？

2. 稅案警示：數(shù)據(jù)研判刺穿“偽高新” 稽查利劍斬斷“虛研發(fā)”！

3. 高新企業(yè)研發(fā)費(fèi)用指標(biāo)與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的“貌合神離”

（1） 研發(fā)費(fèi)用指標(biāo)核算與加計(jì)扣除傻傻的要分清！

（2） 固定資產(chǎn)加速折舊、一次性扣除的研發(fā)加計(jì)如何處理？

（3） 研發(fā)與生產(chǎn)“混用”的人員、資產(chǎn)能否加計(jì)扣除？

（4） 委托研發(fā)如何準(zhǔn)確理解“打折加扣”及合同備案要點(diǎn)。

（5） 研發(fā)樣品、廢品收入該如何處理？

（6） 政府補(bǔ)助與研發(fā)加計(jì)扣除稅會合規(guī)處理與抉擇。

（7） 準(zhǔn)確把握研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的會計(jì)核算要求。

4. 新政下加計(jì)扣除比例提升與境外研發(fā)錯弊問題梳理與分析

5. 科技型中小企業(yè)新政準(zhǔn)確把握與實(shí)務(wù)運(yùn)用。

6. 高新技術(shù)企業(yè)發(fā)證時間與稅收優(yōu)惠期間如何理解？

7. 高新技術(shù)企業(yè)享受優(yōu)惠期間是否需要符合認(rèn)定條件？

8. 如取消高新技術(shù)資格，追補(bǔ)稅款期限如何認(rèn)定？

9. 高新技術(shù)企業(yè)更名、重組、搬遷，高新資格如何處理？

10. 新政下取消高新資格的情形有哪些？

11. 高新技術(shù)企業(yè)彌補(bǔ)虧損年限延長新政的準(zhǔn)確理解與實(shí)務(wù)運(yùn)用

三、 高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營中人員稅務(wù)風(fēng)險防范

1. 集團(tuán)化企業(yè)人員委派個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

2. 臨時工的個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

3. 非全日制用工個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

4. 返聘離退休人員個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

5. 勞務(wù)派遣人員個稅、企業(yè)所得稅、社保風(fēng)險防范

6. 差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助、私車公用、福利費(fèi)財稅風(fēng)險防范

7. 年終獎過渡期政策準(zhǔn)確理解與實(shí)務(wù)運(yùn)用

8. 離職補(bǔ)償費(fèi)與競業(yè)限制的財稅風(fēng)險防范

四、 理清高新企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險及風(fēng)險防范

合伙企業(yè)份資本交易稅務(wù)風(fēng)險防范

資本公積轉(zhuǎn)增資本稅務(wù)風(fēng)險防范

個人股東平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務(wù)風(fēng)險防范

新三板股權(quán)交易稅務(wù)風(fēng)險防范

股息紅利差別化個稅處理及風(fēng)險防范

案例分析承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅處理及風(fēng)險防范。

專家老師

由知名專家講授，運(yùn)用眾多實(shí)戰(zhàn)案例，深入淺出剖析難點(diǎn)問題，欲了解老師更多詳情，敬請致電咨詢。

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