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課程介紹

2018年將被大家稱為“史上最嚴(yán)稅務(wù)年”，國地稅合并+金稅三期+非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查+稅收實名制認(rèn)證+稽查改革+機器人+信用體系+個稅改革等一系列舉措的實施讓財務(wù)人員的專業(yè)與信用面臨著考驗；財務(wù)人員的職務(wù)風(fēng)險越來越大，對財務(wù)的職業(yè)判斷及職業(yè)能力的要求越來越高。

國稅地稅合并納稅人將面臨哪些具體問題？又會給企業(yè)帶來哪些影響？合并后，將會大大提高對企業(yè)的稅務(wù)稽查力度，納稅人在持續(xù)經(jīng)營過程中的偷漏稅等稅收違法行為將難以隱藏，納稅人被秋后算賬的概率將大大增加，同時全稅種的稽查將使企業(yè)違法成本急劇上升甚至不可承受；為此王新老師精心準(zhǔn)備了《國地稅合并前——財稅人員必須掌握和處理的100多個涉稅問題》課程，旨在幫助企業(yè)有效防控國地稅合并與稅制改革帶來的涉稅風(fēng)險與財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險。

面對問題，積極應(yīng)對！提前掌握、處理、補救！

培訓(xùn)受眾:

企業(yè)CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。

課程大綱:

第一部分：2018年最新稅收動態(tài)（政策更新到課前一天）

1、國地稅合并對我們納稅人的影響剖析；

2、2018年涉稅環(huán)境分析

3、企業(yè)涉稅風(fēng)險產(chǎn)生的根源及化解

4、個人所得稅改革動態(tài)

第二部分：增值稅必須掌握的涉稅問題

1、2018年增值稅改革動態(tài)？

2、超過經(jīng)營范圍能否開增值稅發(fā)票？

3、公司之間無償借款是否交增值稅？

4、買一送一是否視同銷售？

5、法定代表人給公司無償借款是否交增值稅？

6、增值稅能否加計扣除？

7、員工因公出差，住宿費取得增值稅專用發(fā)票，是否可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項？

8、納稅人從事現(xiàn)代服務(wù)業(yè)適用稅率是6%計算銷項稅額，那么其取得的16%的進(jìn)項稅發(fā)票可否按規(guī)定進(jìn)行抵扣？

9、小規(guī)模納稅人能否自開增值稅專用發(fā)票？

10、試點納稅人2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)，其進(jìn)項稅額應(yīng)如何抵扣？

11、全面營改增后，哪些項目不得開具增值稅專用發(fā)票？

12、營改增后，企業(yè)買賣股票應(yīng)如何納稅？

13、全面營改增后，其他個人發(fā)生應(yīng)稅項目是否可以申請代開增值稅專用發(fā)票？

14、企業(yè)既有簡易計稅項目，又有一般計稅項目，營改增后購進(jìn)辦公用不動產(chǎn)，能否抵扣進(jìn)項稅？

15、企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的2%手續(xù)費返還是否繳納增值稅？

16、固定電話、有線電視、寬帶、水、電、燃?xì)?、暖氣等?jīng)營者向用戶收取的安裝費、初裝費、開戶費、擴(kuò)容費按何稅目繳納增值稅？

17、一般納稅人銷售貨物本期進(jìn)項稅額大于銷項稅額，應(yīng)如何處理？

18、增值稅一般納稅人支付的公路通行費是否可以抵扣進(jìn)項？具體應(yīng)如何進(jìn)行抵扣？

19、營改增之后，其他個人出租房屋應(yīng)如何繳納增值稅？

20、營改增試點納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為適用免稅、減稅的能放棄免稅、減稅嗎？

21、年應(yīng)稅銷售額未超過標(biāo)準(zhǔn)的納稅人，可以成為一般納稅人嗎？

22、納稅人一經(jīng)登記為一般納稅人，還能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人嗎？

23、兩個納稅人能否合并納稅？

24、按季度申報小規(guī)模納稅人，藍(lán)字發(fā)票開具金額超過9萬，但開具紅字發(fā)票后，季度銷售額不超過9萬，是否可以適用小微企業(yè)優(yōu)惠規(guī)定？

25、什么是混合銷售？混合銷售行為如何繳納增值稅？

26、納稅人銷售活動板房、機器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù)，可不可以分別適用不同的稅率或者征收率？

27、營改增試點納稅人中的固定業(yè)戶的增值稅納稅地點如何確定？

28、營改增試點納稅人中的非固定業(yè)戶的增值稅納稅地點如何確定？

29、營改增試點范圍中的“金融服務(wù)”包括哪些服務(wù)？

30、以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤按何稅目繳納增值稅？

31、一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，能否選擇適用簡易計稅方法計稅

32、一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，能否選擇適用簡易計稅方法計稅？

33、小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)應(yīng)如何繳納增值稅？

34、一般納稅人銷售其2016年5月1日后自建的不動產(chǎn)，應(yīng)如何繳納增值稅？

35、納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的咨詢費能否抵扣進(jìn)項稅額？

36、不征收增值稅項目包括什么？

37、金融商品轉(zhuǎn)讓，可以開具增值稅專用發(fā)票么？

38、營改增后，個人銷售住房的政策是什么？

39、企業(yè)選擇簡易計稅辦法時是否可以開具增值稅專用發(fā)票？

第三部分：企業(yè)所得稅必須掌握的涉稅問題

1、企業(yè)在2018年度因銷售折讓，將2017年度開具的增值稅專用發(fā)票做紅字沖減，是否需要調(diào)整該年度收入？

2、享受免征增值稅的小微企業(yè)，減免的增值稅額是否需要繳納企業(yè)所得稅？

3、分期收款方式銷售貨物的，企業(yè)所得稅上何時確認(rèn)收入？

4、銷售商品采用托收承付方式的，企業(yè)所得稅上何時確認(rèn)收入？

5、企業(yè)所得稅預(yù)繳能否彌補以前年度虧損？

6、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳時能否享受稅收優(yōu)惠？

7、買一贈一方式銷售商品，企業(yè)所得稅上應(yīng)視同銷售處理嗎？

8、工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

9、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工支出如何在稅前扣除？

10、企業(yè)雇用的臨時工發(fā)生的費用是否可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

11、臨時工工資能否造工資表稅前扣除？怎樣控制臨時工工資風(fēng)險？

12、企業(yè)給員工的工作餐能不能作為職工福利費稅前扣除？

13、符合條件的軟件企業(yè)的職工教育經(jīng)費應(yīng)如何稅前扣除？

14、企業(yè)為員工支付的應(yīng)該由員工個人承擔(dān)的社會保險費可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 15、企業(yè)向自然人借款的利息支出在計算應(yīng)納稅所得額時如何扣除？

16、企業(yè)在籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費如何在所得稅前扣除？

17、企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的支出有哪些？

18、只要年度企業(yè)所得稅匯算清繳真實、準(zhǔn)確，季度預(yù)繳可以任性么？

19、小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳是否需要備案才能享受稅收優(yōu)惠？

20、境外投資者以分配利潤直接投資能夠享受什么所得稅優(yōu)惠？

21、納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)，需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

第四部分：個人所得稅必須掌握的涉稅問題

1、2018年個人所得稅改革新動向是什么？

2、公司未與臨時工簽訂用工合同，是造工資表還是憑發(fā)票報銷支付報酬？是否涉及個稅？

3、企業(yè)按規(guī)定給員工發(fā)放防暑降溫費是否需要代扣代繳個人所得稅？

4、移動公司充值送手機的活動中，對于個人受贈的手機，是否需要計征個人所得稅？

5、個人取得體育彩票中獎收入是否繳納個人所得稅？

6、個人按規(guī)定取得的救濟(jì)金是否需要繳納個人所得稅？

7、年所得超12萬自行申報時，納稅人個人炒股所得怎么確認(rèn)是否達(dá)到12萬元？

8、職工食堂就餐，是否需代扣代繳個人所得稅？

9、兩處以上取得工資如何繳個稅！

10、私車公用相關(guān)財稅問題

11、一次性發(fā)放二個月以上工資如何征個稅？

12、差旅費中的出差補助是否必須要發(fā)票？

13、代扣稅款手續(xù)費是否繳納個稅

14、集體旅游是否需代扣代繳個稅？

15、年終獎怎樣交個稅？

16、年終獎怎樣發(fā)放才節(jié)稅？

17、工資、薪金所得個人所得稅法定扣除項目是哪些？

18、因延期交房收到的違約金要繳個稅嗎

19、離職補償如何交個稅？

20、員工個人取得的誤餐補助是否需要繳納個人所得稅？

第五部分：房產(chǎn)稅、土地增值稅必須掌握的涉稅問題

1、房地產(chǎn)稅離我們還有多遠(yuǎn)？

2、房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)及稅率？

3、無租使用是否交房產(chǎn)稅？

4、營改增后，從租計征的房產(chǎn)稅計稅依據(jù)含不含增值稅？

5、一般計稅方法從租計征房產(chǎn)稅計稅依據(jù)如何確定？

6、簡易計稅方法從租計征房產(chǎn)稅計稅依據(jù)如何確定？

7、關(guān)于供熱企業(yè)房產(chǎn)稅有哪些優(yōu)惠政策？

8、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅問題？

9、關(guān)于營改增后土地增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)問題？

10、關(guān)于營改增后視同銷售房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)問題？

11、關(guān)于營改增前后土地增值稅清算的計算問題？

12、營改增后關(guān)于舊房轉(zhuǎn)讓時的土地增值稅的扣除計算問題

13、土地增值稅納稅申報表新修訂了哪些內(nèi)容？

第六部分：車船稅、契稅、印花稅必須掌握的涉稅問題

1、對商品房銷售合同按照稅目征收印花稅？

2、對已繳納契稅的購房單位和個人，在未辦理房屋權(quán)屬變更登記前退房的，是否退還契稅？

3、對已繳納契稅的購房單位和個人，在辦理房屋權(quán)屬變更登記后退房的，是否退還已納契稅？

4、土地出讓金的定金、是否繳納契稅？

5、土地出讓金的分期付款利息、是否繳納契稅？

6、土地出讓金的延期付款違約金，是否繳納契稅？

7、鐵路運輸企業(yè)受托代征的印花稅款是否需專開印花稅完稅憑證？（公告2015年第99號）

8、保險費增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息，能否作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計核算原始憑證？（公告2016年第51號）

9、車船稅的稅率是多少？

10、多交的印花稅能否退？

王老師

學(xué)員評價“行走的財稅庫”、“稅法活字典”；亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司（AAAAA）高級合伙人、財稅咨詢總監(jiān)、專家委員會主任、北京財稅研究院研究員、亞太商學(xué)院、珠江商學(xué)院教授；大成方略納稅人俱樂部、燕園財稅、稅友集團(tuán)、鉑略財稅、廣東總會計師協(xié)會、《前沿講座》攜訓(xùn)網(wǎng)、對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、中山大學(xué)等多家培訓(xùn)機構(gòu)和高校研究生班特約講師；中國會計視野、納稅服務(wù)網(wǎng)、多家綜合財稅論壇資深答疑專家及版主；和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃；在企業(yè)從事財稅管理實務(wù)工作近20年，曾任大型外資企業(yè)、民營企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，具有豐富的財稅理論和實務(wù)工作經(jīng)驗。

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