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【課程宗旨】

我們能給您解決的問題

在工作中，您是否遇到過以下情形：

★ 公司要交的稅種很多，負擔非常重，公司管理層總希望財務部門能想辦法降低稅負。

★ 總聽說有企業(yè)在做稅收籌劃，但從來不清楚到底是怎么做的。

★ 稅務知識較專業(yè)，一般財務人員不能很好掌握，且稅收政策經(jīng)常變化，新的規(guī)定越來越難讀懂。

★ 財務處在業(yè)務發(fā)生的收復款-靠后面的環(huán)節(jié)，當財務發(fā)現(xiàn)有稅務問題的時候，往往已經(jīng)無力回天，但領導們卻不理解…

★ 作為一個財務經(jīng)理，到底如何面對？

對企業(yè)財務而言，類似的困惑和問題一定還有不少，它們都和企業(yè)的稅務管理息息相關。本課程以豐富多樣的案例為基礎，揭示這些困惑和問題的實質(zhì)，并提出切實可行的解決之道。

課程優(yōu)勢

★ 針對財務經(jīng)理/總監(jiān)最常見的納稅/籌劃疑問

★ 稅務基礎知識和具體案例相結合，深入淺出容易掌握

★ 將稅務籌劃的理念和方法具體運用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)

培訓收益

1、深入理解稅收籌劃

2、深入把握所得稅、增值稅、營業(yè)稅、個稅的要點和籌劃空間

3、深入把握稅務籌劃的進行過程

4、理解最新法規(guī)和監(jiān)管動態(tài)

【適應對象】

1. 財務總監(jiān)/財務經(jīng)理/財務主管級人員；

2. 稅務經(jīng)理/稅務主管及其他企業(yè)管理人員。

【課程提綱】

模塊一：理解稅務籌劃

1、稅務籌劃的動力機制

降低稅收成本

實現(xiàn)涉稅零風險

獲取資金時間價值

2、稅務籌劃的主要內(nèi)容

合理避稅

合法節(jié)稅

稅負轉(zhuǎn)嫁

3、稅務籌劃的評價標準：事前性、合規(guī)性、可行性

4、稅收籌劃思路 延緩收入實現(xiàn)的籌劃

擴大費用扣除的籌劃

爭取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃

5、納稅籌劃的一般程序提出備選方案

進行模擬測算

排列比較方案

選擇最優(yōu)方案

協(xié)調(diào)實施方案

總結優(yōu)化效果

模塊二：企業(yè)所得稅納稅合規(guī)與籌劃

1、收入確認

所得稅法上的收入包括哪些來源和形式？

稅法上判斷收入實現(xiàn)的原則是什么？

不同來源的收入應在什么時點確認收入實現(xiàn)？

什么情況下應確認視同銷售？

視同銷售的金額應如何確定？

2、費用扣除

什么是合理的工資薪金？

職工福利費應如何列支？

工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的稅前列支有何要求？

贊助費、廣告費和業(yè)務宣傳費在扣除要求上有何不同？

補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療及商業(yè)保險等的稅前扣除問題？

對手續(xù)費和傭金的列支稅務上有何限制？

利息支出應如何扣除？

公益性捐贈的稅前扣除有何具體規(guī)定？

財產(chǎn)損失稅前扣除需要辦理何種手續(xù)？有哪些需要注意的問 題？

哪些費用項目不得在稅前扣除？

如何處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期待攤費用？

權益性股權轉(zhuǎn)讓損失應如何處理？

如何處理減免稅項目和應稅項目的虧損抵補？

3、稅收優(yōu)惠

哪些收入可以享受免稅？減計收入的情形有哪些？

公共基礎設施及環(huán)保項目有哪些優(yōu)惠？

技術轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些？

小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠？

軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠？

高新技術企業(yè)認定有哪些要求？如何享受優(yōu)惠？

技術先進服務企業(yè)有何優(yōu)惠？

創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠？

研究開發(fā)費加計扣除需要符合那些條件？

哪些固定資產(chǎn)能享受加速折舊？

融資租入的專用設備如何享受稅收優(yōu)惠？

各項稅收優(yōu)惠能否疊加享受？

4、匯總納稅

匯總納稅適用的對象？

所得稅預繳與總、分支機構間的稅款分配？

最新總、分支機構匯總納稅政策對企業(yè)的影響

模塊三：增值稅和營業(yè)稅納稅合規(guī)與籌劃

1、營業(yè)稅改征增值稅試點政策

2、出售使用過的固定資產(chǎn)如何計算銷項稅？

3、出口服務能享受哪些稅收優(yōu)惠？

4、準確把握增值稅中的非正常損失

5、哪些采購不能全額抵扣進項稅？

6、充分利用非貿(mào)付匯代扣代繳增值稅

7、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視

8、資產(chǎn)重組增值稅問題

9、正確進行返利和折讓的稅務處理

10、哪些勞務可以免征營業(yè)稅？

11、哪些勞務可以采用差額征稅？

12、異地提供勞務必須在異地繳稅嗎？

13、無償贈送在營業(yè)稅下和增值稅下有什么區(qū)別？

14、違約金都需要繳納營業(yè)稅嗎？

模塊四：個人所得稅的稅收籌劃與案例分析

1、工資薪金個人所得稅籌劃方案

2、年金應如何繳納個人所得稅

3、補充醫(yī)療保險可以執(zhí)行年金個人所得稅政策嗎？

4、個人提前退休取得補貼收入如何繳稅？

5、解除勞動合同補償如何繳稅？

6、個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資的稅務成本

模塊五：稅務稽查的應對之道

1、中國稅務環(huán)境現(xiàn)狀

中國稅務環(huán)境概覽

中國稅制改革及對企業(yè)的影響

中國稅務機關改革動態(tài)

中國企業(yè)面臨的稅務困擾

2、怎樣做到“不被”稽查？

稅務稽查方式的轉(zhuǎn)變

自我納稅評估

對外信息的披露

企業(yè)文化和形象

稅企溝通

3、怎樣做到“不怕”稽查？

稅務健康自查

稽查前的準備

稽查中的應對

稽查后的談判

安老師

資深財務管理咨詢顧問

北京大學民營經(jīng)濟研究院 特聘講師

中國人民大學法學院 法律碩士

注冊稅務師、高級會計師、稅務學學士

《首席財務官》雜志顧問

歷任甘肅省稅務稽查專員；

中瑞岳華會計師事務所稅務部；

亞信聯(lián)創(chuàng)科技（中國）有限公司稅務經(jīng)理；

現(xiàn)任某大型上市公司高級稅務經(jīng)理、顧問；

1995年至今一直從事稅務稽查、籌劃工作。19年來致力于稅務領域的研究與實踐，在中國稅務學會會刊《稅務研究》，《會計師》發(fā)表文章數(shù)篇，被雅虎財經(jīng)、新浪財經(jīng)網(wǎng)站轉(zhuǎn)載。

規(guī)劃及指導了100余家外企、國營企業(yè)及民營企業(yè)的稅務籌劃，常年擔任某些大型企業(yè)稅務咨詢及籌劃工作，對于企業(yè)合理避稅、節(jié)稅，成果顯著。

講課特色：

授課幽默風雅，樂于分享；

引用案例全部來源于工作實踐或行業(yè)實例；

通過運用數(shù)學模型講解專業(yè)知識，化枯燥為神奇，課堂氣氛活躍；

學員一方面掌握了專業(yè)知識，一方面提升了統(tǒng)籌規(guī)劃能力，學有所獲；

追求質(zhì)量，績效導向。

擅長領域：

《企業(yè)稅務管理與籌劃》《企業(yè)所得稅籌劃培訓》《企業(yè)流轉(zhuǎn)稅籌劃培訓》《企業(yè)增值稅改營業(yè)稅分析與應對》

近期服務過的客戶：中國移動、 中國聯(lián)通、中國網(wǎng)通、中國建行、聯(lián)想集團、勝利油田、奇正藏藥、國藥股份、山東國電、德國斯道夫日化等。

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