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課程說(shuō)明

2016年企業(yè)所得稅匯算清繳工作，各地以各種形式進(jìn)行了通知：4月起申報(bào)2016年企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)報(bào)表。

為什么4月起申報(bào)呢？國(guó)家稅務(wù)總局正在開發(fā)搭建“企業(yè)所得稅匯算清繳事中監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)”預(yù)計(jì)于3月底完成并上線使用，2016年度匯算清繳時(shí)將全面啟動(dòng)該系統(tǒng)。重點(diǎn)監(jiān)控點(diǎn)值得關(guān)注！

2016年國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋。2016年所得稅申報(bào)表有哪些地方做出了調(diào)整？對(duì)實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問(wèn)題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？面對(duì)新一年的評(píng)估稽查，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們房地產(chǎn)建筑業(yè)財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！

增值稅時(shí)代會(huì)計(jì)工作變得復(fù)雜了？要重新梳理增值稅會(huì)計(jì)在廣大財(cái)務(wù)人員腦中的脈絡(luò)！稅務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)于稅收，不是增值稅時(shí)代會(huì)計(jì)工作變復(fù)雜了，是稅收業(yè)務(wù)變復(fù)雜了！

本次培訓(xùn)采取 “案例與實(shí)踐同步”的方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等多種交流方式進(jìn)行，將集中企業(yè)所得稅匯算重要關(guān)鍵問(wèn)題的解決，所得稅與增值稅、土地增值稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控三大主題，兩天課程定會(huì)讓盤旋您心頭多時(shí)的困惑，一掃而空！

培訓(xùn)對(duì)象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程提綱

第一講：近兩年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒

1．企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調(diào)。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅退稅的相關(guān)政策？

2．注冊(cè)資本認(rèn)繳制的稅務(wù)機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)

3．增值稅制度下，土地增值稅計(jì)算環(huán)節(jié)的稅收要求有哪些？

4．增值稅會(huì)計(jì)核算（財(cái)稅[2016]22號(hào)）

5．建筑業(yè)的價(jià)稅分離如何在預(yù)收賬款狀態(tài)下合理運(yùn)用？

6．房地產(chǎn)開發(fā)拆遷補(bǔ)償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規(guī)定

7．合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運(yùn)用（出差商業(yè)保險(xiǎn)）

第二講：所得稅及相關(guān)稅收與會(huì)計(jì)處理協(xié)調(diào)實(shí)戰(zhàn)大解析

一．企業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)的總體要求

1．所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點(diǎn)問(wèn)題提示：審批、備案、專項(xiàng)申報(bào)、總分機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)報(bào)告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)、電子申報(bào)新規(guī)。

2．企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)處理新政策，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤(rùn)額”

⑴ 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預(yù)繳時(shí)享受呢？又有哪些優(yōu)惠匯算享受？

⑵ 增值稅差額征稅的賬務(wù)處理如何影響企業(yè)所得稅？

⑶ 增值稅發(fā)票的備注欄對(duì)企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？

⑷ 留抵增值稅的運(yùn)用

二．事中監(jiān)控系統(tǒng)中重要觀注點(diǎn)

1．收入及視同銷售收入

2．企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)

3．工資薪金與福利費(fèi)配套政策及保險(xiǎn)扣除

4．資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費(fèi)、傭金、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和其他費(fèi)用

5．時(shí)間性差額納稅調(diào)整

6．利潤(rùn)調(diào)整的會(huì)計(jì)處理方法詳解

7．彌補(bǔ)以前年度虧損的賬務(wù)處理技巧

8．查補(bǔ)所得稅的會(huì)計(jì)處理

9．所得稅的后續(xù)管理

10．彌補(bǔ)虧損錯(cuò)誤案例識(shí)別及實(shí)操

三．特殊事項(xiàng)的處理

1．關(guān)于扣除憑證的實(shí)效問(wèn)題

2．跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)納稅企業(yè)所得稅政策解析

3．關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法

四．企業(yè)所得稅納稅檢查的應(yīng)對(duì)

1．稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施稅務(wù)稽查的重點(diǎn)及流程

2．配合稅務(wù)稽查的技巧與年度稽查重點(diǎn)

3．主要稅種的會(huì)計(jì)處理：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的檢查及案例分析

4．企業(yè)納稅與自查補(bǔ)稅免罰款的分析

五．稅收優(yōu)惠的政策變化問(wèn)題處理

1．審批與備案減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任

2．企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時(shí)，是否可以享受小微、加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策？總理的報(bào)告必須關(guān)注!

3．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法?股轉(zhuǎn)的納稅地點(diǎn)如何確認(rèn)?納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何把握?

4．企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)合

5．彌補(bǔ)以前年度虧損的有關(guān)注意事項(xiàng)

李老師

著名稅務(wù)策劃專家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國(guó)家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)、所得稅人才庫(kù)優(yōu)秀人才，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問(wèn)。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅學(xué)員一致好評(píng)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：房地產(chǎn)業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點(diǎn)項(xiàng)目與增值稅會(huì)計(jì)精講(南京)

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