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課程背景：

隨著房地產(chǎn)市場的進一步調(diào)整，房地產(chǎn)企業(yè)將面臨著日益激烈的市場競爭。要在激烈的競爭中取勝，就必須提高房地產(chǎn)企業(yè)的市場競爭力，這就需要企業(yè)完善內(nèi)部控制，增強風(fēng)險防范能力。內(nèi)部審計具有企業(yè)自我約束、自我監(jiān)督的作用，是內(nèi)部控制的重要組成部分。當(dāng)我們審視房地產(chǎn)公司架構(gòu)和各個職能單元對創(chuàng)造企業(yè)價值的作用和貢獻時，我們發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部審計已遠遠超出傳統(tǒng)的財務(wù)監(jiān)督、結(jié)果審查的范疇，它有助于提升房地產(chǎn)企業(yè)的管理水平，是其實現(xiàn)持續(xù)性發(fā)展的內(nèi)在驅(qū)動力。

但目前房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計仍存在諸多問題，如：如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何創(chuàng)造良好的審計工作環(huán)境？如何適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)新問題并及時采取有效措施？如何更好的體現(xiàn)審計工作價值？目前的社會商業(yè)環(huán)境下，企業(yè)如何開展廉政建設(shè)和反舞弊調(diào)查，防范職務(wù)犯罪，凈化我們的商業(yè)環(huán)境？……

為了解決上述問題，房地產(chǎn)企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系。本課程通過全面介紹標桿企業(yè)建立內(nèi)控體系的實踐經(jīng)驗，系統(tǒng)的講述如何將COSO理論框架運用到房地產(chǎn)行業(yè)中，分享標桿企業(yè)在開發(fā)過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，以使大家掌握運用內(nèi)部控制的工具達到規(guī)避風(fēng)險和提供企業(yè)運營安全性的目的。同時，也介紹了標桿企業(yè)多年來積累的內(nèi)部審計經(jīng)驗，穿插生動的案例，以使學(xué)員能夠掌握內(nèi)審的方法和技巧，提升反舞弊技能，了解房地產(chǎn)行業(yè)集中的風(fēng)險點，為企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。

課程收益：

1、通過介紹標桿企業(yè)的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實踐完美結(jié)合

2、分享標桿企業(yè)在建立內(nèi)控體系過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)

3、通過生動的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險集中的環(huán)節(jié)

4、掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點

5、深刻理解內(nèi)審、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

參加對象：

1、董事會、監(jiān)事會成員，總經(jīng)理、副總以及其他高級經(jīng)營管理人員;

2、負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管;

3、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總會計師、稅務(wù)會計等具體操作人士。

課程大綱

第一部分 標桿企業(yè)內(nèi)審和內(nèi)控工作概況

1、標桿企業(yè)內(nèi)審與內(nèi)控工作的發(fā)展變化及組織架構(gòu)的演變

2、內(nèi)審和內(nèi)控部門的職能定位、工作聯(lián)系和區(qū)別

3、適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，推進內(nèi)審和內(nèi)控工作新機制的主要舉措

收益：識別內(nèi)審和內(nèi)控工作的重點、聯(lián)系和區(qū)別，了解標桿企業(yè)內(nèi)審和內(nèi)控工作的最新方向

第二部分 標桿企業(yè)內(nèi)審實務(wù)、方法和技巧

1、標桿企業(yè)內(nèi)部審計工作流程和方法解讀

A、內(nèi)審流程總論

（審計規(guī)劃-年度審計計劃-審計執(zhí)行-溝通及報告）

案例1：如何通過風(fēng)險評估編制年度審計計劃？

案例2：審計標準化模板

案例3：房地產(chǎn)專項審計方案介紹（銷售審計方案、成本審計方案、工程采購審計方案、離任審計方案、物業(yè)審計方案）

案例4：投訴調(diào)查程序

2、內(nèi)部審計的方法和技巧

A、分析（案例：應(yīng)收賬款為何這么大？動態(tài)成本為何不動？集團內(nèi)公司間印刷成本為何差異大？)

B、觀察與監(jiān)盤（案例：營銷總監(jiān)的辦公室，多出來的涂料）

C、審計方法創(chuàng)新及突破（案例：總經(jīng)理離任審計、物業(yè)居間業(yè)務(wù)調(diào)查、工程飛行檢查）

3、如何更好地體現(xiàn)審計工作價值？

A、審計發(fā)現(xiàn)之共性及典型問題分享

案例1：紅線外用地及設(shè)施風(fēng)險問題

案例2：裝修材料采購問題

案例3：獎金超發(fā)問題

案例4：成本信息失真問題

案例5：工程質(zhì)量事故問題

4、共同探討話題

A、審計部門的業(yè)績?nèi)绾卧u價？

B、審計面臨的困難及解決辦法？

C、如何防范審計風(fēng)險？

D、如何推動問題的整改？

收益：標桿企業(yè)內(nèi)審的實戰(zhàn)經(jīng)驗總結(jié)，掌握房地產(chǎn)內(nèi)部審計的方法和技巧，幫助提升審計工作價值

第三部分 反舞弊經(jīng)驗分享

1、舞弊征兆分析

2、舞弊與內(nèi)控的關(guān)系

3、常見舞弊手段及案例分享

A、偽造銀行進帳單侵占公司財產(chǎn)

B、私刻簽字章報銷費用

C、客戶房款進了銷售人員帳戶

D、總包工程招標違規(guī)案

E、考核指標上報數(shù)據(jù)不真實

F、地價款開了張空頭支票

G、物業(yè)員工違規(guī)租售案

H、物業(yè)公司虛造合同案

4、反舞弊行動

A、舞弊的發(fā)現(xiàn)途徑和防范

B、案例：利益沖突的調(diào)查

收益：了解舞弊與內(nèi)控的關(guān)系、常見舞弊手段和發(fā)現(xiàn)途徑及標桿企業(yè)的反舞弊行動措施

第四部分 如何搭建先進的內(nèi)控及風(fēng)險管理體系

1、內(nèi)控體系的7大核心價值觀

2、內(nèi)控建設(shè)目標與規(guī)劃

3、內(nèi)控建設(shè)組織分工與責(zé)任地圖

4、房地產(chǎn)內(nèi)控流程的梳理和分類分級

5、內(nèi)控文檔的制作（流程圖、流程描述、風(fēng)險矩陣）

6、標桿企業(yè)的內(nèi)控自我評估系統(tǒng)（CSA）

A、內(nèi)控自評工作流程與輸出成果

B、內(nèi)控自評的關(guān)鍵工具———自評模板的使用舉例，包括：自評表、測試表、缺陷匯總表、流程質(zhì)量評分表

7、如何保證內(nèi)控自評質(zhì)量?

A、內(nèi)控質(zhì)量檢查

B、內(nèi)控考核

8、內(nèi)控信息化平臺

9、風(fēng)險管理的概念和思路

A、現(xiàn)代企業(yè)面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn)

B、風(fēng)險管理體系的八大要素

10、如何從內(nèi)控過渡到全面風(fēng)險管理

收益：全方位了解標桿企業(yè)的內(nèi)控體系，學(xué)習(xí)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的構(gòu)建方法和經(jīng)驗

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