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課程收益

精選39個(gè)稅收案例，涉及近157個(gè)主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（數(shù)百個(gè)小的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)），均以近三年幾百家中小企業(yè)的真實(shí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例為基礎(chǔ)，根據(jù)最新稅收政策精心打造而成。本課程基本上包括了中小企業(yè)日常賬務(wù)處理中可能涉及的常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，每個(gè)案例均極具操作性和實(shí)戰(zhàn)價(jià)值，每個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都具有普遍性和典型性，采取“融法于例、以例講法、舉一反三”的方式，真正提升您的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避的能力。

課程對(duì)象

稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員、總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管

課程大綱:

案例1、工資薪金支出的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例2、職工福利費(fèi)核算的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例3、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例6、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例7、不合規(guī)票據(jù)列支成本費(fèi)用不得稅前扣除

案例8、不需發(fā)票也可稅前扣除的費(fèi)用支出

案例9、罰款支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例10、向關(guān)聯(lián)方借款的利息支出超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)不得稅前扣除

案例11、企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，企業(yè)對(duì)外借款所發(fā)生的利息支出不能全額扣除

案例12、借款利息支出是否需要取得發(fā)票

案例13、買賣銀行承兌匯票發(fā)生的利息支出不得稅前扣除

案例14、與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的擔(dān)保支出不可稅前扣除

案例15、財(cái)政性資金及相關(guān)費(fèi)用支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例16、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

案例17、企業(yè)與其他企業(yè)、個(gè)人共用水電的，水電發(fā)票復(fù)印件、租賃合同、水電分割單、付款單據(jù)等能否作為稅前扣除憑證

案例18、支出資本化與費(fèi)用化的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例19、購(gòu)買土地繳納的契稅等稅金應(yīng)計(jì)入土地價(jià)值按稅法規(guī)定年限攤銷

案例20、手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例21、勞動(dòng)保護(hù)支出稅前扣除的幾個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例22、職工個(gè)人名下的車輛所發(fā)生的汽油費(fèi)、折舊費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例23、保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例24、不符合條件的捐贈(zèng)贊助支出不允許稅前扣除

案例25、開(kāi)（籌）辦費(fèi)稅前扣除的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例26、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣支出并非不可以扣除

案例27、需要作納稅調(diào)減處理的項(xiàng)目不能忘

案例28、實(shí)物抵賬，應(yīng)收賬款損失可稅前扣除

案例29、不符合稅法規(guī)定的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用不得加計(jì)扣除

案例30、企業(yè)專用設(shè)備投資額抵免企業(yè)所得稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例31、外購(gòu)存貨對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例32、“發(fā)出商品”符合稅法確認(rèn)收入條件應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額

案例33、租金收入會(huì)計(jì)稅法有差異，需進(jìn)行納稅調(diào)整

案例34、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤(rùn)等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額。

案例35、除稅法規(guī)定外，企業(yè)取得收入，均應(yīng)一次性計(jì)入確認(rèn)收入的年度計(jì)算繳納企業(yè)所得稅

案例36、法人企業(yè)間無(wú)償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)需要視同銷售繳納企業(yè)所得稅。

案例37、企業(yè)賬外經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例38、建筑施工企業(yè)收入、成本處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例39、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

欒老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家，《前沿講座》電視節(jié)目特邀嘉賓，國(guó)家級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目（教育部、財(cái)政部）財(cái)稅講師，齊魯稅務(wù)講壇（主辦單位：山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院、山東大學(xué)稅務(wù)碩士教育中心）主講嘉賓，市國(guó)稅局授課講師，市國(guó)稅局特聘專家，第三屆創(chuàng)業(yè)中國(guó)年度十大杰出會(huì)計(jì)師，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，多年來(lái)一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，多次應(yīng)邀為稅務(wù)局和企業(yè)培訓(xùn)，受聘多家企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，具有會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。

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