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課程對象

企業(yè)高級管理人員:總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān);物流、報關、采購、國貿(mào)、財務、審計、法務、生產(chǎn)計劃等部門一般管理層及以上人員

課程大綱

第一部分、海關法律風險概述

1、源于申報環(huán)節(jié)

2、順利通關并不能避免事后的追責風險

3、風險具有滯后性與累積性

4、風險具有傳染性

5、爆炸性、震撼性的嚴重后果

6、海關行政處罰不以主觀狀態(tài)為要件，且處罰嚴厲

7、走私罪入罪門檻低，不合規(guī)刑事風險高

8、一體化改革，關檢融合和緝私管轄權調(diào)整加大了企業(yè)海關法律風險

第二部分 以案說法一案例警示與風險防范

一、價格申報的法律風險

案例一:申報價格低于系統(tǒng)價格的低報價格案

案例二:特許權使用費估價案例(1、2、3)

某汽車零部件公司特許權使用費海關稽查案:采購自非關聯(lián)方的進口貨物是否屬于應稅特許權使用費?

某日資企業(yè)特許權使用費海關稽查案:進口原材料是否屬含有許可技術進而屬于應稅特許權使用費?

某德資企業(yè)特許權使用費海關稽查案:雙特背景下，特許權臺賬制度下的海關特許權使用費稽查的新趨勢和企業(yè)應對

案例三:協(xié)助費用估價案例

某輪船發(fā)動機生產(chǎn)民營企業(yè)和境外公司簽署特許權協(xié)議，支付特許權使用費，購買圖紙?zhí)峁┙o境外的生產(chǎn)產(chǎn)商生產(chǎn)進口貨物，該圖紙費不構成特

許權使用費，是否構成協(xié)助?

1、價格申報常見的法律風險點

2、價格申報中企業(yè)通病

3、如何防范和應對價格申報的法律風險

二、稅號申報的法律風險

案例一:某國內(nèi)知名上市公司稅號申報走私案

案例二:頻繁變換稅號申報走私案

案例三:某跨國公司涂改出口國發(fā)票稅號被控走私案

案例四:某企業(yè)被海關行政處罰后按海關書面告知稅號申報又被認定錯誤的補稅糾紛案

1、商品歸類中企業(yè)通病

2、企業(yè)應如何處理稅號申報錯誤

3、商品歸類法律風險如何防范

三、加工貿(mào)易的法律風險

案例一:保稅與非保稅貨物混線生產(chǎn)導致手冊不平衡被控擅自內(nèi)銷走私案

1、加工貿(mào)易中企業(yè)的通病

2、如何處理加工貿(mào)易中法律風險

四、特定減免稅貨物的法律風險

案例一:某外企擅自處置特定減免稅設備行政處罰案

1、企業(yè)在特定減免稅方面的通病

2、企業(yè)如何防范和處理

五、并購中的海關法律風險

案例一:企業(yè)吸收合并后因并入企業(yè)之前的申報不實被行政處罰案

1、企業(yè)在并購方面的通病

2、風險防范

六、企業(yè)進出口中的海關法律風險

案例一:稅號申報不實騙取出口退稅案

案例二:出口眼鏡鏡片清洗液違反兩用物項規(guī)定行政處罰案

1、企業(yè)進出口方面的通病

2、風險防范

三、如何應對海關的稽查和調(diào)查

1、海關緝私調(diào)查的程序

2、應對的態(tài)度

3、預先建立危機處理機制

4、如何配合海關要求提供文檔

5、如何配合海關的筆錄要求

6、如何準備情況說明

7、如何預防單位和個人走私刑事責任風險

周老師

周和敏律師，畢業(yè)于廈門大學，法學碩士，曾任海關總署上海海關學院海關法副教授、一級關務督察、中國海關學會會員及特約撰稿人。現(xiàn)任北京環(huán)球上海律師事務所律師，合伙人，國際商會中國國家委員會海關與貿(mào)易便利委員會專家顧問組成員，上海市法學會海關法研究會理事，上海海關學院碩士研究生行業(yè)導師，兼職教授。

周律師對于海關法理論有深入的研究，并具有豐富的海關法律實踐經(jīng)驗。周律師從事海關法教學和研究十余年，已出版多部海關法方面的著作。在海關法律服務方面，周律師為諸多跨國公司、上市公司和國內(nèi)企業(yè)提供海關法律服務，涉及進出口申報、關稅(歸類、估價、原產(chǎn)地)、進口商業(yè)模式、合規(guī)性審計和風險內(nèi)控、加工貿(mào)易、遷廠、知識產(chǎn)權海關保護等多方面的海關與關稅實務問題。周律師還為諸多客戶在海關稽查、調(diào)查中提供咨詢、出具法律意見，并在涉嫌走私的案件中擔任被告的刑事辯護律師。

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