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課程介紹

回首向來蕭瑟處，前行，也無風雨也無晴。

2021年悄然入尾。后疫情時代稅優(yōu)政策落地加持、城建稅與契稅步入“法”治時代、印花稅立法全面完成、研發(fā)費用新政改革破冰……。

中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》明確改革目標重要方向是“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在全面加速實現(xiàn)依法治稅，建設(shè)智慧稅務(wù)的大背景下，稅務(wù)風控作為企業(yè)運營與業(yè)績考核的重要因素，稅務(wù)風險自查與防控更要融入新時代，接受新挑戰(zhàn)。

故，年終歲尾，開啟匯繳之時，正是盤點涉稅新政要點、聯(lián)通稅政細節(jié)與實務(wù)重點、巧用政策紅利攻克涉稅難點的關(guān)鍵時期。

細聽穿林打葉聲，一枝一葉總關(guān)情！

課程收益

匯新政，以數(shù)治稅新方向核心稅政細節(jié)突破。

聯(lián)實操，智慧征管新時代關(guān)鍵風控實操落地。

巧攻堅，精準監(jiān)管新要求重點行為邊界把控。

課程大綱

一、匯新政-2021涉稅新政要點梳理與實務(wù)突破

1、疫情稅收優(yōu)惠政策新政要點梳理與實務(wù)突破。

2、關(guān)聯(lián)方無償借貸新政要點梳理與實務(wù)突破。

3、研發(fā)費用加計扣除新政要點梳理與實務(wù)突破。

4、《稅務(wù)稽查案件辦理程序》新政要點與實務(wù)突破。

5、“核定轉(zhuǎn)查賬”資產(chǎn)折舊過渡新政要點與實務(wù)突破。

6、文物藝術(shù)品投資新政要點與實務(wù)突破。

7、政府補助“收付實現(xiàn)制”新政要點與實務(wù)突破。

8、城建稅與契稅新法新政變化要點與實務(wù)突破。

9、契稅新法新政變化要點與實務(wù)突破。

10、印花稅新法新政變化要點與實務(wù)突破。

……

二、聯(lián)實操-智慧征管新時代典型業(yè)務(wù)風控實操運用

（一）收入類典型業(yè)務(wù)風控實操運用

1、新收入準則與企業(yè)所得稅收入確認差異實操運用。

2、企業(yè)所得稅與增值稅收入確認差異實操運用。

（1）銷售貨物 “兩稅”收入差異實操運用。

（2）提供服務(wù)“兩稅”收入差異實操運用。

（3）建筑服務(wù)“兩稅”收入差異實操運用。

（4）房地產(chǎn)銷售“兩稅”收入差異實操運用。

3、視同銷售行為“所得稅”與流轉(zhuǎn)稅協(xié)同管控運用。

（1）“無償贈送”增值稅風控實操運用。

（2）“無償贈送”企業(yè)所得稅風控實操運用。

（3）“無償贈送”個所得稅風控實操運用。

4、股息紅利免征企業(yè)所得稅典型業(yè)務(wù)風控實操運用。

（1）不按出資比例分紅免稅政策適用辨析。

（2）被投資企業(yè)“稅率差”免稅政策適用辨析。

（3）合伙企業(yè)“股息紅利”典型業(yè)務(wù)風控實操運用。

……

（二）扣除類典型業(yè)務(wù)風控實操運用

1、匯算清繳扣除原則把握與風控實操運用。

（1）“實際發(fā)生”與“實際支付”辨析與實務(wù)運用。

（2）合理性原則辨析與實務(wù)運用。

（3）相關(guān)性原則辨析與實務(wù)運用。

（4）實質(zhì)重于形式原則辨析與實務(wù)運用。

2、匯算清繳典型票據(jù)風控實操運用。

（1）虛開發(fā)票行為減損策略風控實操運用。

（2）大額“咨詢費”票據(jù)風控實操運用。

（3）500元“白條”稅前扣除風控實操運用。

（4）“分割單”稅前扣除實操運用。

（5）“私車公用”合規(guī)操作與票據(jù)實操運用。

（6）跨期票據(jù)涉稅風控實操運用。

3、典型用工形式稅前扣除實操運用。

（1）“靈活用工”平臺實質(zhì)分析與風控實操運用。

（2）“臨時工”報酬稅前扣除實操運用。

（3）“返聘離退休員工”報酬稅前扣除實操運用。

（4）“實習生”報酬稅前扣除實操運用。

（5）“集團委派員工”報酬稅前扣除實操運用。

（三）資產(chǎn)損失典型業(yè)務(wù)風控實操運用

……

三、巧攻堅-精準監(jiān)管新要求資本交易風控實操運用

1、新民間借貸司法解釋下“高利貸”風控實操運用。

2、統(tǒng)借統(tǒng)還條件適用與風控實操運用。

3、資金池本質(zhì)分析與風控實操運用。

4、委托貸款實質(zhì)認定與風控實操運用。

5、“票據(jù)貼現(xiàn)”法律邊界與風控實操運用。

6、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓政策要點與實操案例借鑒。

7、資本公積轉(zhuǎn)增股本案例分析與實務(wù)運用。

8、“對賭協(xié)議”商法實質(zhì)認定與稅務(wù)處理協(xié)同。

……

魏老師

中國注冊稅務(wù)師

青年新銳實戰(zhàn)派稅務(wù)講師

講師簡介：魏老師長期從事稅務(wù)一線執(zhí)法工作。深諳稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與檢查，具有熟練的業(yè)務(wù)技能。多次破獲大案要案，榮立三等功兩次。 魏老師善意運用互動式教學模式，授課風格輕松、幽默，能夠?qū)⒒逎y懂的稅法知識與企業(yè)涉稅實務(wù)巧妙對接，讓學員在歡聲笑語中潛移默化的建立良好的稅法思維，在規(guī)避涉稅風險的同時創(chuàng)造財務(wù)價值。

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