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課程背景

在稅務(wù)智能化精準(zhǔn)監(jiān)管新態(tài)勢下，企業(yè)的涉稅數(shù)據(jù)在監(jiān)管部門眼中進(jìn)一步透明化、共享化，企業(yè)財(cái)稅處理的規(guī)范性要求進(jìn)一步提升。財(cái)稅精準(zhǔn)監(jiān)管及風(fēng)控預(yù)警，不僅嚴(yán)格要求企業(yè)當(dāng)下合規(guī)處理，還可能牽扯出有較大歷史遺留隱患的業(yè)務(wù)，企業(yè)或?qū)⒚媾R稅務(wù)“倒查”和稽查風(fēng)險(xiǎn)。

為了企業(yè)的長期生存和健康發(fā)展，應(yīng)如何識(shí)別存在較大風(fēng)險(xiǎn)的歷史遺留涉稅問題，并合規(guī)處理？

歷史納稅籌劃方案無法適用最新監(jiān)管政策，能否補(bǔ)救？

稅企爭議事項(xiàng)如何溝通爭取最佳結(jié)果？

課程基于最新稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)與監(jiān)管手段，結(jié)合稅務(wù)“倒查”和稽查案例，深度剖析以數(shù)治稅的智能化控稅背景下，企業(yè)如何掃描歷史遺留涉稅問題，主動(dòng)消除涉稅隱患，同時(shí)對標(biāo)稅務(wù)“倒查”、稽查實(shí)務(wù)，找準(zhǔn)危機(jī)化解的最佳途徑，維護(hù)企業(yè)涉稅利益。

課程收益

全面梳理 根據(jù)當(dāng)前稅局風(fēng)險(xiǎn)推送典型案例，梳理企業(yè)重點(diǎn)涉稅歷史遺留問題

精準(zhǔn)提示 結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管形勢下企業(yè)應(yīng)注意的歷史遺留問題，提示妥善處理方法

有效應(yīng)對 對標(biāo)最新案例，助力企業(yè)有效應(yīng)對稅務(wù)預(yù)警和稽查檢查，爭取最佳結(jié)果

賦能提升 建立長效安全的財(cái)稅合規(guī)機(jī)制，助力企業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展

參加對象：

財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)稅主管、財(cái)稅經(jīng)理

課程大綱

模塊一 當(dāng)前稅務(wù)機(jī)關(guān)精準(zhǔn)鎖定企業(yè)財(cái)稅原罪的新趨勢和新方法

1. 最新稽查案例中反映出的征管趨勢

2. 稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管的新工具、新方法

3. 案例深度解析：企業(yè)歷史問題風(fēng)險(xiǎn)暴露全紀(jì)錄

模塊二 企業(yè)處理歷史遺留問題的核心思路

1. 如何判斷企業(yè)歷史遺留財(cái)稅問題的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

2. 不同類型歷史遺留財(cái)稅問題的處理思路

3. 如何避免前人挖坑后人背鍋？

模塊三 當(dāng)前最易暴雷的財(cái)稅遺留問題及合規(guī)應(yīng)對方法

1. 關(guān)于資產(chǎn)真實(shí)性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 固定資產(chǎn)賬實(shí)不符遺留問題及應(yīng)對處理

(2) 存貨賬實(shí)不符遺留問題及應(yīng)對處理

(3) “存貨”與“預(yù)收賬款”引發(fā)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格調(diào)整

(4) 其他應(yīng)收款長期大額掛賬，股東面臨個(gè)稅和企業(yè)增值稅問題

(5) 預(yù)付（應(yīng)收）賬款科目長期掛賬、賬外經(jīng)營、通過第三方收款隱匿收入問題

(6) “長期待攤費(fèi)用”遺留問題及應(yīng)對處理

2. 關(guān)于負(fù)債真實(shí)性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 賬外資金回流，其他應(yīng)付款過大問題及應(yīng)對處理

(2) 大額應(yīng)付賬款無法支付問題及應(yīng)對處理

(3) 預(yù)收賬款余額過大，延遲納稅遺留問題及應(yīng)對處理

(4) 實(shí)控人個(gè)人貸款，款項(xiàng)給企業(yè)使用的發(fā)票及個(gè)稅納稅遺留問題及應(yīng)對處理

3. 關(guān)于所有者權(quán)益的歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 注冊資金過大，抽逃注冊資本問題

(2) 資本公積過大，未分配利潤超大負(fù)數(shù)對沖問題

4. 關(guān)于收入真實(shí)性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 申報(bào)表收入與財(cái)報(bào)收入不一致問題及應(yīng)對處理

(2) 增值稅收入與所得稅收入不一致問題及應(yīng)對處理

(3) 土增稅收入與增值稅收入不一致問題及應(yīng)對處理

(4) 工資收入與個(gè)稅計(jì)稅依據(jù)與社保、公積金、殘保金基數(shù)不一致問題及應(yīng)對處理

(5) 印花稅計(jì)稅依據(jù)與進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票金額相差 500 元以上問題及應(yīng)對處理

(6) 大數(shù)據(jù)算出賬外收入 - 單位能耗產(chǎn)能環(huán)比降低異常指標(biāo)

(7) 企業(yè)收入確認(rèn)時(shí)間誤判的解決途徑

5. 關(guān)于費(fèi)用真實(shí)性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) “企業(yè)成本費(fèi)用大于發(fā)票金額”問題及應(yīng)對處理

(2) “企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用未足額取得發(fā)票入賬”問題及應(yīng)對處理

(3) “企業(yè)傭金支出未足額申報(bào)”問題及應(yīng)對處理

(4) 企業(yè)商業(yè)回扣支出問題及應(yīng)對處理

(5) 主業(yè)是制造業(yè)，為何取得服務(wù)發(fā)票占比大

(6) 所得稅的工資總額為何大于個(gè)稅工資總額

(7) 公司取得的財(cái)務(wù)費(fèi)用類發(fā)票小于申報(bào)表財(cái)務(wù)費(fèi)金額，有虛開嫌疑

(8) 發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處理及協(xié)查、稽查風(fēng)險(xiǎn)解除

6. 關(guān)于利潤真實(shí)性的涉稅歷史遺留問題及應(yīng)對處理

(1) 土增稅清算發(fā)生虧損，分紅被稅局訴訟追回

(2) 留存收益余額過大，長期不分紅

(3) 信用公示系統(tǒng)顯示單位股東與稅務(wù)登記信息不同，未見個(gè)稅申報(bào)記錄

(4) 股權(quán)收入明顯偏低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例

(5) 如何有理有利地解決歷史遺留的代持股還原

模塊四 企業(yè)過往不當(dāng)納稅籌劃與合規(guī)補(bǔ)救措施

1. 常見納稅籌劃方案的適當(dāng)性及重塑機(jī)會(huì)

(1) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓延遲納稅方案的復(fù)盤補(bǔ)救

(2) 企業(yè)分解業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、分解收入避稅遺留歷史問題補(bǔ)救

(3) 利用“稅收洼地”、“獎(jiǎng)補(bǔ)返還”、“三小避稅”的企業(yè)歷史問題處理

(4) 企業(yè)涉及平臺(tái)開票、自然人代開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對處理

(5) 以專利技術(shù)、債權(quán)等非貨幣性出資引發(fā)巨額補(bǔ)稅案及合規(guī)方向

(6) 分包、掛靠、虛開的歷史遺留問題及合規(guī)方向

(7) 股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)稅務(wù)遺留問題典型案例

2. 企業(yè)稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用的歷史遺留問題與合規(guī)處理

(1) 稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用遺留風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)流程再造遺留稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

(2) 階段性稅收政策應(yīng)用的條件不足問題

(3) 誤用稅收優(yōu)惠政策識(shí)別與補(bǔ)救措施

(4) 地區(qū)稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)補(bǔ)救措施

(5) 行業(yè)稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)補(bǔ)救措施

(6) 特殊業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)補(bǔ)救措施

模塊五 證據(jù)鏈自查與補(bǔ)充完善技巧

1. 歷史發(fā)票不合規(guī)的補(bǔ)救措施及無票扣稅技巧

2. 典型業(yè)務(wù)場景下的證據(jù)鏈自查及補(bǔ)充技巧

3. 四流不一致風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判及補(bǔ)救措施

4. 商業(yè)目的及經(jīng)營實(shí)質(zhì)的證據(jù)補(bǔ)充

模塊六 稅企爭議危機(jī)溝通化解

1. 個(gè)人轉(zhuǎn)股欠稅，為何有的人不追繳，有的人加滯罰款

2. 取得虛開增值稅發(fā)票，為何有的企業(yè)不予追究，有的企業(yè)被移交司法

3. 企業(yè)合同簽訂歷史遺留涉稅問題處理

4. 政策適用區(qū)間的爭議及溝通化解

5. 自查機(jī)會(huì)的正確應(yīng)用和必做的五件事

6. 稅務(wù)反饋書的正確寫法

7. 防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散 - 關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)的有效截止方法

模塊七 違規(guī)違法問題主動(dòng)清理及善后處理方法

1. 違法問題的善后處理及合規(guī)重塑

(1) 騙取高新企業(yè)稅收優(yōu)惠政策扶持善后與合規(guī)重塑

(2) 虛開發(fā)票、對開、環(huán)開發(fā)票、買賣成本發(fā)票的合規(guī)重塑

(3) 通過公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿公司收入的合規(guī)重塑

(4) 個(gè)人所得稅上虛假申報(bào)的善后合規(guī)重塑

(5) 兩套賬、甚至多套賬偷稅的善后與合規(guī)重塑

(6) 騙取國家出口退稅款的善后與合規(guī)重塑

(7) 長期疏忽漏交小稅種的善后與合規(guī)重塑

(8) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓未申報(bào)納稅，會(huì)被定罪量刑的善后與合規(guī)重塑

2. 涉稅違法事項(xiàng)的首違不罰清單

3. 納稅人爭取從輕、減輕、免除和不予處罰的五個(gè)路徑

張老師

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

張老師，注冊稅務(wù)師，從事財(cái)稅一線工作三十余年。曾任公司會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)副總，歷經(jīng)稅務(wù)分局、稽查局、辦稅服務(wù)廳、稅政綜合業(yè)務(wù)科室等多個(gè)業(yè)務(wù)工作崗位。稅務(wù)系統(tǒng)兼職師資。是多地大學(xué)、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的特聘講師。 2024年主要授課內(nèi)容：

一、企業(yè)所得稅方向

1、高新技術(shù)企業(yè)與研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

2、2023匯算清繳：匯新政、聯(lián)實(shí)操、巧攻堅(jiān)

3、全時(shí)監(jiān)控下企業(yè)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)布防

4、金四下匯算清繳指標(biāo)管理

5、數(shù)字智能聯(lián)合稅控中的業(yè)財(cái)稅要害盤整

二、稽查評估全稅種方向

1、金四下的賬、票、表、稅的實(shí)務(wù)協(xié)調(diào)及稽查應(yīng)對

2、“智慧稅務(wù)”下精準(zhǔn)監(jiān)管重點(diǎn)問題應(yīng)對

3、涉稅案件中反敗為勝的策略

三、個(gè)人所得稅方向

1、“金四下”個(gè)稅社保的風(fēng)險(xiǎn)管理

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅企稅風(fēng)險(xiǎn)管理

四、增值稅方向

1、增值稅會(huì)計(jì)核算+申報(bào)實(shí)務(wù)+政策解析

2、全電發(fā)票下增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理

四、行業(yè)課程

1、金四下建筑企業(yè)全稅種涉稅管控與籌劃

2、建筑行業(yè)財(cái)務(wù)核算與涉稅風(fēng)險(xiǎn)全流程管理

3、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算及全稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

4、土地增值稅政策重難點(diǎn)解析

5、交通運(yùn)輸行業(yè)財(cái)務(wù)核算與稅收風(fēng)險(xiǎn)提示

6、制造業(yè)稽查案例解析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

7、醫(yī)藥行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范

五、其他方向

1、以數(shù)治稅下企業(yè)節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)防控

2、財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3、合同與稅收的風(fēng)險(xiǎn)管控

4、企業(yè)常見費(fèi)用之稅會(huì)、稅稅、稅票差異管控實(shí)務(wù)

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