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課程背景

企業(yè)負責起草合同的律師或企業(yè)有關購銷部門往往不了解稅法中納稅義務的規(guī)定。納稅人與稅務機關的許多納稅爭議均源于經(jīng)濟合同中涉稅條款的不明確。經(jīng)濟合同簽訂中必須注意納稅義務、納稅時間、稅收發(fā)票、關聯(lián)交易、稅收成本的風險。老板決定經(jīng)營，經(jīng)營決定稅收，合同一旦簽訂，納稅義務就發(fā)生了。合同中涉稅條款的優(yōu)劣將會決定企業(yè)的納稅義務、納稅時間與稅收成本。

此次課程，重點講解了新收入準則、新租賃準則和新政府補助準則在建筑企業(yè)中運用場景核算案例，總結了各業(yè)務模塊中會計準則與稅法的差異。指導業(yè)務端與財務端經(jīng)營管理人員在AI大模型加持下面對在合同經(jīng)營風險及涉稅條款方面如何談判、審核合同條款，面對票據(jù)實操中的疑難問題，如何規(guī)避虛開發(fā)票帶來的涉稅風險。從原來的單場景的風險應對，轉變到現(xiàn)在的內(nèi)外部數(shù)據(jù)的全業(yè)務場景的風險防范，構建“內(nèi)外兼修”的風險防范機制，做到“內(nèi)防風險滋生，外防風險傳遞”，降低企業(yè)涉稅成本，提高企業(yè)的整體效益。

課程對象

1.建筑安裝業(yè)、勞務公司 CFO、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業(yè)人士；

課程大綱

專題一：2024年我國建筑業(yè)發(fā)展統(tǒng)計分析

一、我國建筑業(yè)總產(chǎn)值與增速分析；

二、我國建筑業(yè)從業(yè)人數(shù)、企業(yè)數(shù)量與勞動生產(chǎn)率分析；

三、我國建筑業(yè)企業(yè)利潤總量與行業(yè)產(chǎn)值利潤率分析；

四 、全國建筑業(yè)基本情況； 五、全國建筑業(yè)發(fā)展特點；

六、建筑業(yè)財稅管理中的風險點分析與總結

七、建筑業(yè)財稅管理總體策略以及AI大模型運用場景案例

八、AI大模型在建筑企業(yè)管理中的應用案例和實踐

九、AI驅動建筑企業(yè)管理范式轉型未來趨勢展望

專題二：新收入準則核算實務暨會稅差異

一、新會計則的收入的確認和計量原則

二、新會計收入準則在建筑安裝企業(yè)核算實務中的變與不變

三、建筑安裝企業(yè)運用新會計收入準則核算實務案例演示及會稅差異

1、施工項目工程成本發(fā)生時的核算及稅收處理；

2、預收工程款的核算在新會計準則的不變與變化；

3、施工項目主營業(yè)務成本確認與核算；

4、新準則投入主營業(yè)務收入確認（產(chǎn)出法與投入法案例）及稅法規(guī)定；

5、業(yè)主確認工程量（含質保金）的會計核算及稅法規(guī)定；

6、工程完工后期末結轉的會計處理及稅收規(guī)定；

7、工程質保期滿應收（付）質保金時，開發(fā)商與工程承包商的會計核算處理及發(fā)票開具攻略。

四、關于新舊收入準則銜接與賬務調整

1、預收賬款與合同負債新舊收入準則銜接

2、預付賬款與合同資產(chǎn)新舊收入準則銜接

3、建筑企業(yè)新舊收入準則科目銜接及會計處理案例演示

4、建筑企業(yè)虧損合同的新舊準則處理差異案例演示

專題三：新租賃準則的會計核算及稅會差異

一、新租賃準則變化點總結

二、承租人租賃資產(chǎn)在新租賃準則中的會計處理

三、出租人融資租賃資產(chǎn)在新租賃準則中的會計處理

四、出租人經(jīng)營租賃資產(chǎn)在新租賃準則中的會計處理

五、融資租賃業(yè)務的稅務處理及稅會差異分析

六、經(jīng)營租賃業(yè)務的稅務處理及稅會差異分析

專題四：新政府補助準則的會計核算及稅會差異

一、與資產(chǎn)相關的政府補助會計核算案例

二、與收益相關的政府補助會計核算案例

三、其他類型政府補助的會計處理

四、財政貼息的會計處理 五、政府補助退回的會計處理

六、政府補助的稅務處理及稅會差異

專題五：AI助力建筑企業(yè)合同、稅務協(xié)同治理與風險防控

一、合同審查整體思維暨AI助力企業(yè)合同管理策略

1、合同風險涉及的環(huán)節(jié)分析與合同控稅理念總述

2、合同審查的三個基本前提 3、合同審查的四個步驟

4、合同審查的五個標準 5、合同內(nèi)容的稅務審查

6、合同審查的常用方法經(jīng)典案例演示

7 、AI在合同審核中的核心應用場景案例分析

8、AI審查合同全流程實操核心步驟分析總結

二、合同審查各環(huán)節(jié)關鍵點案例解析與風險防范措施

1、合同主體條款的法稅同審案例解析

2、合同標的條款的法稅同審案例解析

3、合同價款條款的法稅同審案例解析

4、合同履行條款的法稅同審案例解析

5、違約責任條款的法稅同審案例解析

6、增值稅發(fā)票條款的法稅同審案例解析

三、AI大模型法稅同審經(jīng)濟合同價值管理與風險防控全案例演練

1、采購合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

2、銷售合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

3、技術服務、轉讓和許可合同涉法稅同審案例解析與風險防控， AI大模型審查案例解析演練

4、資產(chǎn)租賃合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

5、加工承攬合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

6、建設工程合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

7、運輸服務合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

8、包稅合同法稅同審案例解析與風險防控，AI大模型審查案例解析演練

課后現(xiàn)場咨詢答疑（解答完學員所有問題為止）

趙老師

——四川大學、西南財經(jīng)大學特聘教授。長期以來在大中型集團化公司擔任財務總監(jiān)，多家大中型企業(yè)財稅顧問。

授課風格：從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學，緊貼實際工作，即學即用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，課堂氣氛好，互動性強；將擔任多年企業(yè)集團財務管理工作中所領悟的“干貨”運用深入淺出的案例進行分享，學員能快速地對標自己實際工作的問題進行解決方案的整理。

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