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課程介紹

上承戰(zhàn)略，下啟具體業(yè)務(wù)活動，預(yù)算貫穿企業(yè)管控始終。但很多企業(yè)在實(shí)際執(zhí)行的過程中，預(yù)算的制定與實(shí)施效果缺總是差強(qiáng)人意。作為財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人，您在預(yù)算管理中是否也被以下難題困擾：

- 預(yù)算和戰(zhàn)略“兩張皮”，預(yù)算如何支撐戰(zhàn)略、推動經(jīng)營計(jì)劃落地？

- 年初制定的經(jīng)營目標(biāo)，到年末時(shí)發(fā)現(xiàn)很多都難以完成，為什么？

- 疫情危機(jī)后，面對下一年的預(yù)算管理，如何讓計(jì)劃的預(yù)算能趕上“變化？

本次課程，特邀20年+大型集團(tuán)財(cái)務(wù)高管、10年+財(cái)務(wù)咨詢經(jīng)驗(yàn)的李欣老師，結(jié)合當(dāng)前內(nèi)外部環(huán)境，從戰(zhàn)略規(guī)劃的角度重新定位預(yù)算，樹立全新的預(yù)算觀點(diǎn)；構(gòu)建一套戰(zhàn)略導(dǎo)向、行之有效的全面預(yù)算管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與業(yè)務(wù)計(jì)劃充分銜接，通過預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，提高企業(yè)效益。

課程收益

正確認(rèn)識預(yù)算作用：建立預(yù)算體系管理的思維，強(qiáng)化全面預(yù)算的全面性

提升財(cái)務(wù)管理效能：通過預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，發(fā)揮全面預(yù)算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)性

學(xué)會預(yù)算編制方法：構(gòu)建適合自身企業(yè)特點(diǎn)與業(yè)務(wù)的預(yù)算體系，提高預(yù)算編制的可靠性

擊破預(yù)算管理難題：最佳實(shí)踐案例、微咨詢式授課等形式，現(xiàn)場直擊預(yù)算管理痛點(diǎn)

課程大綱

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 模塊一、預(yù)算管理概述

1. 企業(yè)運(yùn)營的三大問題

2. 預(yù)算管理存在的問題

? 預(yù)算控制到底應(yīng)該緊還是松？

? 預(yù)算應(yīng)該從哪里開始？

? 預(yù)算要細(xì)到什么程度？

? 預(yù)算方法怎么搭配使用？

? 預(yù)算體系中到底涵蓋哪些內(nèi)容？

3. 戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算的關(guān)系

模塊二、承接戰(zhàn)略的預(yù)算目標(biāo)設(shè)定

1. 預(yù)算目標(biāo)確定原則與分解的目的

2. 企業(yè)管理層在相應(yīng)目標(biāo)上的關(guān)系圖

3. 如何分配各部門的主要預(yù)算職責(zé)

4. 預(yù)算目標(biāo)確定方法

5. 從戰(zhàn)略到預(yù)算的目標(biāo)設(shè)定案例演示

【案例演示】某合成材料有限公司，年?duì)I收58億，全面預(yù)算目標(biāo)五年內(nèi)成為百億企業(yè)。如何通過全面預(yù)算改變了以往企業(yè)協(xié)同性不高、戰(zhàn)略目標(biāo)引領(lǐng)性不強(qiáng)的問題，實(shí)現(xiàn)了公司上下戰(zhàn)略一致性、目標(biāo)一致性的管理氛圍。

12:00 午餐及休息

13:15 模塊三、全面預(yù)算編制策略的制定

1. 讓預(yù)算更精確

— 1.1預(yù)算編制策略制定前的分析方法

— 1.2預(yù)算編制策略的成果

— 1.3預(yù)算編制的基本假定

2. 讓預(yù)算更實(shí)操

— 2.1預(yù)算編制說明書的制定

— 2.2預(yù)算整體說明

— 2.3業(yè)務(wù)預(yù)算編制說明

【互動與討論】預(yù)算管理中提高業(yè)財(cái)融合的能力：各部門對于整體經(jīng)營目標(biāo)下的二級指標(biāo)不明確，預(yù)算溝通會議該怎么開？

17:00 課程結(jié)束

第二天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 模塊四、全面預(yù)算編制的五大方法

1. 固定預(yù)算與彈性預(yù)算

2. 增量預(yù)算與零基預(yù)算

3. 定期預(yù)算與滾動預(yù)算

4. 概率預(yù)算

【案例解析】不同類型的企業(yè)適合的預(yù)算方法

模塊五、經(jīng)營預(yù)算的編制要點(diǎn)

1. 銷售預(yù)算編制的基本步驟

2. 銷售預(yù)算的編制程序

3. 生產(chǎn)預(yù)算的編制三種方式

4. 成本預(yù)算的編制的要點(diǎn)

? 計(jì)時(shí)工資制直接人工預(yù)算編制

? 計(jì)件工資制直接人工預(yù)算編制

? 供應(yīng)預(yù)算編制程序

5. 三大費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)

12:00 午餐及休息

13:15 模塊六、全面預(yù)算的監(jiān)督與控制

1. 預(yù)算的監(jiān)督主體設(shè)計(jì)

2. 預(yù)算執(zhí)行控制的七個(gè)主要內(nèi)容

3. 預(yù)算的調(diào)整的三大方式

4. 預(yù)算考評的7個(gè)原則

5. 常用考評的綜合指標(biāo)

? 預(yù)算考核指標(biāo)體系

? 常用的財(cái)務(wù)5個(gè)預(yù)算指標(biāo)

? 常用的非財(cái)務(wù)4個(gè)預(yù)算指標(biāo)

6. 預(yù)算管理診斷的維度及預(yù)算信息化基本功能

【案例分析】A企業(yè)2019年10月份制定的2020-2023年的戰(zhàn)略和2020年經(jīng)營計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、2020年的財(cái)務(wù)預(yù)算，疫情后戰(zhàn)略和預(yù)算如何調(diào)整？

【考量點(diǎn)】

特殊情況的預(yù)算調(diào)整策略

重新定位預(yù)算，配合戰(zhàn)略調(diào)整

2020年及以往數(shù)據(jù)的參考性

17:00 課程結(jié)束

李老師

20年+大型集團(tuán)財(cái)務(wù)高管及財(cái)務(wù)咨詢專家

從基層財(cái)務(wù)到財(cái)務(wù)總監(jiān)再到CEO的職業(yè)培訓(xùn)師

從基層到高層，再從財(cái)務(wù)總監(jiān)到總經(jīng)理，李老師擁有足夠豐富的職業(yè)經(jīng)歷和背景，并且沉淀和積累了大量的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。不僅如此，十年的職業(yè)咨詢師與培訓(xùn)師經(jīng)歷讓李老師不僅能夠通過授課幫助學(xué)員提高財(cái)務(wù)管理能力，更能通過咨詢幫助企業(yè)解決管理問題，是一位綜合能力極強(qiáng)的專家型老師。 李老師也曾為香港財(cái)經(jīng)大學(xué)、清華大學(xué)、山東大學(xué)總裁班、中山大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特聘講師。參與了國資委組織開展的《中央企業(yè)內(nèi)部控制研究》課題編寫工作。

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在線報(bào)名：支撐戰(zhàn)略達(dá)成的全面預(yù)算管理機(jī)制(廣州)