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【課程背景】

2021年，中華人民共和國民法典正式施行，建設(shè)工程施工合同司法解釋全新修訂，工程總承包合同示范文本發(fā)布；新收入準則、新金融工具準則、新租賃準則、新債務重組準則、PPP項目會計處理準則解釋等相繼施行；國家稅制改革進入深水區(qū)，減稅降費力度進一步加大，建安企業(yè)面臨財稅法多維度相互交織、錯綜復雜的新環(huán)境。

為幫助廣大建安企業(yè)適應新環(huán)境，提高財稅法協(xié)同管理水平，我們將于3月18日-19日（17日報到）在江蘇?南京舉辦《新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務流程財稅法協(xié)同管理實務操作》專題培訓班，本次課程以建安企業(yè)全業(yè)務流程為主線，針對招投標、工程計價、合同訂立、合同履行、投融資等管理環(huán)節(jié)，從民法、稅法和會計準則三個維度進行深度剖析。

【課程收益】

通過對建筑企業(yè)財稅、合同、招投標、融資疑難問題的學習，適應和熟練掌握新環(huán)境下建安企業(yè)全業(yè)務流程財稅法協(xié)同管理實務操作和風險防范之道，提高財稅法協(xié)同管理水平。

【課程特色】

緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近實踐，突出實務操作

嚴格按照課程大綱講解，只講干貨，不講題外話。

以最通俗的語言講解，會計零基礎(chǔ)人員也可以聽懂。

相應政策更新至開課當天

【適合對象】

各大施工企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合同管理、融資、招標、融資、法律部負責人、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理

【培訓內(nèi)容】

一、最新政策實務解析

1、最新財稅政策實務解析

2、最新會計準則實務解析

3、最新建筑法規(guī)實務解析

二、招投標與工程計價涉稅

1、合同相對人涉稅因素

（1）納稅人資格

（2）比價規(guī)則

（3）票據(jù)憑證類型

2、合同稅目確定

（1）建筑服務

（2）銷售貨物

（3）銷售貨物+建筑服務

（4）識別單項履約義務

3、計稅方法選擇

（1）一般計稅

（2）簡易計稅

（3）增值稅會計核算

4、工程造價基本原理

（1）增值稅對價格的影響

（2）工程計價基本規(guī)則

5、招投標中的甲供工程

（1）全額甲供

（2）差額甲供

（3）甲供價款結(jié)算

6、暫列金和暫估價

（1）暫列金

（2）暫估價

7、投標保證金、招投標費用處理

（1）招投標保證金處理

（2）代墊費用處理

（3）合同取得成本

三、合同訂立與涉稅條款

1、合同效力及其法律后果

（1）轉(zhuǎn)包

（2）違法分包

（3）掛靠

（4）合同無效的法律后果

2、工程概況信息

（1）工程名稱

（2）工程地點

（3）發(fā)票備注

（4）收入確認前提

3、合同價格形式

（1）價稅分離

（2）合同價格形式

（3）價格調(diào)整約定與應對

（4）確定交易價格

4、工期與違約金

（1）開工竣工日期認定

（2）違約金獎罰款

（3）可變對價與應付客戶對價

5、聯(lián)合體承包

（1）結(jié)算方式

（2）發(fā)票開具

6、資質(zhì)共享

（1）內(nèi)部授權(quán)

（2）三方協(xié)議

（3）稅法與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)

7、工程價款支付

（1）預付款

（2）進度款

（3）竣工結(jié)算

（4）質(zhì)保金

（5）保障中小企業(yè)款項支付

8、合同涉稅條款

（1）稅款承擔約定

（2）發(fā)票開具要求

（3）發(fā)票提供時間

（4）涉稅損失承擔

四、合同履行階段涉稅實操

1、合同相對性及其突破

（1）代付水電費

（2）代付農(nóng)民工工資

（3）代付分包商供應商款項

2、合同轉(zhuǎn)讓與合同解除

（1）債權(quán)轉(zhuǎn)讓

（2）債務轉(zhuǎn)讓

（3）合同轉(zhuǎn)讓

（4）合同解除

3、債權(quán)債務特殊履行

（1）工程價款優(yōu)先受償權(quán)

（2）以房抵債、多方抵債

（3）確實無法支付的應付賬款

（4）確實無法收回的應收賬款

（5）新債務重組準則與稅會差異

4、工程結(jié)算與收入確認

（1）驗工計價、竣工結(jié)算

（2）收入確認

（3）預付款扣除

（4）合同資產(chǎn)、合同負債

5、預繳稅款

（1）增值稅及其附加

（2）企業(yè)所得稅

（3）個人所得稅

6、成本核算與所得稅前扣除

（1）成本掛賬

（2）扣除憑證

（3）稅會差異

（4）合同履約成本

（5）確定履約進度

7、掛靠項目涉稅管理

（1）稅負控制

（2）資金支付

（3）風險防控

五、投融資涉稅實務操作

1、投資涉稅

（1）非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅

（2）股息紅利投資收益稅會處理

（3）減資、清算與股權(quán)轉(zhuǎn)讓

2、融資涉稅

（1）利息收入和費用

（2）租賃融資與租賃會計準則

（3）保理與貼現(xiàn)

（4）混合性融資

何老師

何廣濤博士，中國建筑財稅深耕者、中國建設(shè)會計學會建筑學術(shù)專業(yè)委員會首席專家，中國人民大學會計學博士，高級會計師，注冊稅務師，碩士生導師，北京理工大學、首都經(jīng)貿(mào)大學、北京工商大學校外研究生導師，知名財銳實戰(zhàn)派專家。

何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團從事財稅實務工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務主管，特大型項目部總會計師，集團公司稅務負責人等多重崗位鍛煉，具備完整的建安行業(yè)全流程財稅實操經(jīng)驗。

何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗，又有精準的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，深耕建安領(lǐng)域財稅筆耕不輟，兩年來累計已發(fā)表原創(chuàng)文章三百余篇，其中關(guān)于增值稅會計處理規(guī)定、建筑服務預收款納稅義務時間、商品和服務稅收編碼、未顯示編碼簡稱的發(fā)票是否可用等學術(shù)觀點，已在后續(xù)國家出臺的政策中得到印證。著作有《建筑業(yè)增值稅管理與會計實務》第一版和第二版。

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