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課程背景：

稅收征管模式正在從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變，作為主體稅種的增值稅以及增值稅發(fā)票的使用必將受到嚴(yán)厲的監(jiān)管，如何在嚴(yán)征管的形勢(shì)下更好的控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、如何合理節(jié)稅安全籌劃是擺在企業(yè)老板和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人面前的課題，本課程將和您一起就此課題深入探討。

課程收益：

1、了解當(dāng)前及今后一段時(shí)期稅收征管形勢(shì)變化的影響

2、熟悉增值稅及發(fā)票協(xié)同管控要點(diǎn)

3、熟悉大數(shù)據(jù)治理稅收時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控方法

課程對(duì)象：

企業(yè)老板、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)相關(guān)人員。

課程內(nèi)容：

模塊一、采購(gòu)環(huán)節(jié)中的增值稅、發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1.企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)中的供應(yīng)商應(yīng)如何選擇

（1）購(gòu)買(mǎi)方一般計(jì)稅的，應(yīng)選擇什么計(jì)稅方式的供應(yīng)商有利？

（2）購(gòu)買(mǎi)方簡(jiǎn)易計(jì)稅的，應(yīng)選擇什么計(jì)稅方式的供應(yīng)商有利？

2.開(kāi)票時(shí)點(diǎn)的早晚對(duì)企業(yè)自身及上下游企業(yè)都有什么影響？

（1）不征稅發(fā)票

（2）征稅發(fā)票

3.合同價(jià)款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何管控？

（1）固定總價(jià)合同

（2）非固定總價(jià)合同

4.增值稅視同銷(xiāo)售、“買(mǎi)贈(zèng)”問(wèn)題涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

（1）買(mǎi)贈(zèng)行為增值稅的處理口徑辨析

（2）買(mǎi)贈(zèng)行為的增值稅發(fā)票開(kāi)具（折扣開(kāi)票）

（3）買(mǎi)贈(zèng)行為的企業(yè)所得稅處理規(guī)定是否適用增值稅口徑？

（4）買(mǎi)贈(zèng)行為的個(gè)人所得稅處理

5.控制供應(yīng)商提供異常憑證或虛開(kāi)發(fā)票的管控策略

6.增值稅留抵稅額風(fēng)險(xiǎn)管控

模塊二、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)中的增值稅、發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

（1）收款

（2）開(kāi)票

（3）合同約定付款條件

（4）服務(wù)完成，無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成

2.計(jì)稅基數(shù)

（1）混合銷(xiāo)售

（2）兼營(yíng)

3.價(jià)外費(fèi)用

（1）定義

（2）合同未執(zhí)行收取的違約金的增值稅納稅口徑

4.借款采購(gòu)設(shè)備涉稅風(fēng)險(xiǎn)的合同該如何設(shè)置？

模塊三、融資管理中的增值稅、發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1.金融企業(yè)借款稅務(wù)處理

2.民間借貸的稅務(wù)處理

3.關(guān)聯(lián)方無(wú)息借貸合同的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）增值稅視同提供應(yīng)稅服務(wù)

（2）無(wú)息借貸的變通涉稅處理

4.統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅

5.同期利率的掌握

6.資金池業(yè)務(wù)收取的利息收入也要開(kāi)具發(fā)票嗎？集團(tuán)內(nèi)收取利息如何操作才能免增值稅？

模塊四、個(gè)稅、社?；I劃中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1.委托平臺(tái)代發(fā)工資、代發(fā)服務(wù)費(fèi)，發(fā)票是否允許稅前扣除

2.個(gè)獨(dú)、個(gè)體戶(hù)開(kāi)具發(fā)票分解收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3.發(fā)票報(bào)銷(xiāo)分解工資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4.利用低收入員工分解工資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5.職工食堂支出無(wú)發(fā)票所得稅前扣除困境如何解決

6.專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)、評(píng)審會(huì)等支出沒(méi)有發(fā)票是否允許扣除

模塊五、費(fèi)用管理中增值稅和發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1.銀行利息費(fèi)用手續(xù)費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

2.會(huì)議費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

3.境外支付費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

4.購(gòu)銷(xiāo)違約金票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

6.公車(chē)私用涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

7.研發(fā)支出涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

8.咨詢(xún)費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

結(jié)束前：總結(jié)及答疑互動(dòng)交流（Q&A）

陶老師

陶老師——著名財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授、某稅務(wù)咨詢(xún)公司總經(jīng)理，中財(cái)聯(lián)集團(tuán)、東奧、航天信息、湖北省中央企業(yè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)、中建政研等多家機(jī)構(gòu)兼職講師。

陶老師具有20多年稅局工作經(jīng)驗(yàn)、8年分管稽查局副局長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)，多年集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)經(jīng)驗(yàn)，多年涉稅服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、納稅籌劃和稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)有豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，曾為眾多大型企業(yè)集團(tuán)提供專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)及稅籌指導(dǎo)服務(wù)，在政企兩端積累了豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)稅收政策有深入的解讀及實(shí)操能力。

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在線(xiàn)報(bào)名：增值稅與發(fā)票協(xié)同管控(廣州)