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課程背景

2025年我國財稅領(lǐng)域迎來雙重制度變革：7月1日實施的《納稅繳費信用管理辦法》首次構(gòu)建"稅費一體化"信用體系，重構(gòu)評價指標(biāo)與獎懲機制，迫使企業(yè)緊急應(yīng)對信用升級挑戰(zhàn)；與此同時，《中華人民共和國增值稅法》自2026年1月1日起正式施行，此次立法意義重大，開啟了稅制新的里程碑，標(biāo)志著稅收征管從政策靈活性向法律剛性的根本性轉(zhuǎn)變。這一變革不僅重塑了稅制規(guī)則的核心框架，更對企業(yè)全價值鏈管理提出系統(tǒng)性挑戰(zhàn)，倒逼企業(yè)從業(yè)務(wù)模式、合同架構(gòu)、財稅核算到法務(wù)風(fēng)控的全維度重構(gòu)。在此背景下，2025年成為企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵窗口期，如何通過業(yè)務(wù)線拆解、合同模板修訂、系統(tǒng)規(guī)則預(yù)埋等動作實現(xiàn)平滑銜接，直接關(guān)乎到企業(yè)未來數(shù)年的合規(guī)成本與競爭優(yōu)勢。

‌ 因此，本課程以“業(yè)務(wù)、合同、數(shù)據(jù)、票據(jù)”為核心邏輯，課程深度融合最新政策解讀，聚焦企業(yè)所涉業(yè)務(wù)板塊，從業(yè)務(wù)模式再造、合同條款升級、財稅核算重構(gòu)、法務(wù)風(fēng)控加固四大模塊，獨創(chuàng)四維協(xié)同解決方案，為企業(yè)提供從戰(zhàn)略規(guī)劃到執(zhí)行落地的閉環(huán)指南。目標(biāo)是用正確的思路及方法,幫助企業(yè)樹立新時期經(jīng)營管理的正確思路，解決企業(yè)涉稅爭議的焦點問題，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)技巧，規(guī)避和防范企業(yè)涉稅風(fēng)險，最終在合規(guī)的前提下助力企業(yè)提前布局，實現(xiàn)合規(guī)與效益雙贏。

課程收益

精準(zhǔn)掌握政策：精準(zhǔn)洞察增值稅立法后給企業(yè)稅務(wù)合規(guī)帶來的深遠(yuǎn)影響，助力企業(yè)無縫對接新規(guī)要求。

提升合規(guī)水平：引導(dǎo)學(xué)員建立健全稅務(wù)合規(guī)體系，確保稅務(wù)處理嚴(yán)格符合新征管要求，規(guī)避潛在稅務(wù)風(fēng)險，維護企業(yè)良好信譽。

優(yōu)化企業(yè)稅收成本：通過學(xué)習(xí)有效的稅務(wù)提前計劃方法，幫助貴公司合法合規(guī)降低稅負(fù)，優(yōu)化稅務(wù)支出結(jié)構(gòu)，增加企業(yè)利潤空間。

增強決策支持：為管理層及相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供稅務(wù)視角的決策依據(jù)，使其在項目投資、合同簽訂等環(huán)節(jié)充分考慮增值稅因素，提升決策科學(xué)性

課程對象

中高層管理人員、商務(wù)人員、財務(wù)總監(jiān)、財稅人員、 主管會計等

課程大綱

第一部分：重要稅制改革對國民營企業(yè)影響與財務(wù)職能重塑

1、全國稅務(wù)稽查工作會議釋放出哪些信號

2、樂企系統(tǒng)的逐步上線，企業(yè)高管人員、財務(wù)人員應(yīng)如何做好預(yù)判及規(guī)劃3、稅費信用一體化：廢止9份舊規(guī)，社保/非稅首次納入評價

4、監(jiān)管邏輯升級：從“以票控稅”到“信用管稅”

5、信用評級與招投標(biāo)、融資、退稅的強關(guān)聯(lián)案例

6、《納稅繳費信用管理辦法》七大核心變化深度拆解

7、D級企業(yè)聯(lián)合懲戒措施（發(fā)票限量、高消費限制等）

8、管理層樹立“業(yè)財稅法”四位一體融合思路的重要性及必要

9、企業(yè)如何合規(guī)的撰寫風(fēng)險自查報告

10、如何利用新征管法、程序法與稅局進行良性溝通

第二部分“信用+風(fēng)險”背景下近期企業(yè)高頻風(fēng)險領(lǐng)域排查及業(yè)財稅法合規(guī)管控

1、深度剖析企業(yè)兩大報表的深層涉稅雷區(qū)：詳解往來科目（應(yīng)收/應(yīng)付/預(yù)付/其他應(yīng)收）風(fēng)險及合規(guī)路徑；資產(chǎn)類科目（存貨/固定資產(chǎn)/在建工程）的異常變動可能引發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)、折舊攤銷的稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑；收入端（財政補貼、以物抵債的納稅爭議、倆稅收入不一致）稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑；費用真實性（大額咨詢費/推廣費/服務(wù)費/股東消費報銷）稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑，

減值損失特殊項目需匹配稅法口徑；大額未分配利潤稅務(wù)稽查及合規(guī)路徑；通過業(yè)財稅融合消除異常數(shù)據(jù)，以稅法邏輯重構(gòu)財務(wù)處理。

2、“資金池”中的稅收風(fēng)險及管控

資金池賬務(wù)與利息涉稅處理：講解企業(yè) “資金池” 的運作模式和賬務(wù)處理方法；分析資金池資金借貸的利息收入和支出在增值稅、企業(yè)所得稅等方面稅務(wù)處理規(guī)定；討論如何合理規(guī)劃資金池業(yè)務(wù)，降低稅務(wù)成本。

統(tǒng)借統(tǒng)還與資本弱化應(yīng)對：解讀統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的稅務(wù)政策和適用條件；講解企業(yè)如何準(zhǔn)備統(tǒng)借統(tǒng)還事項所需的資料，以通過稅務(wù)機關(guān)的認(rèn)可；分析資本弱化的概念、法律框架和對企業(yè)稅務(wù)的影響；提供應(yīng)對資本弱化問題的解決方案和策略。

3、小微企業(yè)稅務(wù)局稽查邊界及應(yīng)對：詳解稅務(wù)機關(guān)在稽查中關(guān)注的小型微利企業(yè)關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo)及其判定邊界（紅線）； 系統(tǒng)講解享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的法定條件、資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及常見合規(guī)要點； 指導(dǎo)企業(yè)如何規(guī)范內(nèi)部管理、完善備查資料，確保在滿足條件下安全、合規(guī)地享受稅收優(yōu)惠，有效規(guī)避稽查風(fēng)險

4、關(guān)聯(lián)企業(yè)貿(mào)易稅務(wù)局稽查邊界及應(yīng)對： 詳解關(guān)聯(lián)交易價格公允性的判定標(biāo)準(zhǔn)（獨立交易原則）及其具體應(yīng)用口徑；闡述如何構(gòu)建與審核證明關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)真實性的完整證據(jù)鏈條； 解析在運用利潤分割法時，如何識別、量化并合理考量協(xié)同效應(yīng)因素； 強調(diào)準(zhǔn)確把握關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有效規(guī)避被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定為“無真實交易”的稅務(wù)風(fēng)險。

5、所得稅高頻預(yù)警指標(biāo)呈現(xiàn)及情況說明：深入解讀當(dāng)前稅務(wù)部門重點關(guān)注的所得稅風(fēng)險點； 針對稅務(wù)部門下發(fā)的預(yù)警指標(biāo)，提供撰寫有效情況說明的具體方法、關(guān)鍵維度和實用模板；指導(dǎo)企業(yè)如何通過規(guī)范應(yīng)對預(yù)警，有效降低稅務(wù)風(fēng)險

6、小稅種社保高頻預(yù)警指標(biāo)呈現(xiàn)及稅企溝通策略：本主題聚焦小稅種高頻預(yù)警指標(biāo)（印花稅、房產(chǎn)稅應(yīng)稅范圍、土地使用稅納稅主體、耕地占用稅課稅主體、工會經(jīng)費計稅依據(jù)）的稅企爭議化解技巧及2025年社保新政核心要點，如靈活就業(yè)者取消戶籍限制、異地醫(yī)保結(jié)算深化；明確社保繳納不可協(xié)議豁免、推行醫(yī)保連續(xù)參保激勵機制；社保繳費行為納入納稅信用評價等，旨在為企業(yè)提供風(fēng)險預(yù)警與政策適配的實操策略。

第三部分：“信用+風(fēng)險”背景下增值稅法過渡期間企業(yè)合同控稅法務(wù)風(fēng)險防范

1、采購合同主要條款風(fēng)險把控

2、銷售合同主要條款風(fēng)險把控

3、施工總分包合同主要條款風(fēng)險把控

4、用工合同主要條款風(fēng)險把控

5、財務(wù)部合同審核要點

6、不同合同簽訂技巧不同稅負(fù)

7、財、稅、法三維度結(jié)合在稅務(wù)規(guī)劃和稅收爭議解決中運用實例

8、從騰訊與老干媽判案得出的法務(wù)風(fēng)險防范啟示

9、三方委托收款、三方委托付款法務(wù)風(fēng)險防范啟示

10、防范合同中“先票后款”條款的財稅風(fēng)險的合同簽訂策略

11、代建被定性為“銷售不動產(chǎn)、提供建筑服務(wù)”風(fēng)險合規(guī)化解策略（從業(yè)務(wù)流、資金流、票據(jù)流重新構(gòu)建合規(guī)路徑）

12、“以房頂債”法務(wù)風(fēng)險防范啟示

第四部分：“信用+風(fēng)險”背景下增值稅法過渡期票據(jù)業(yè)財法稅融合及合規(guī)部署

1、最新企業(yè)預(yù)警指標(biāo)揭示票據(jù)風(fēng)險

2、業(yè)務(wù)證據(jù)鏈?zhǔn)瞧睋?jù)核心

3、企業(yè)由于上下游票據(jù)問題被聯(lián)查，應(yīng)如何化解自身風(fēng)險？

4、經(jīng)典案例呈現(xiàn)《已證實虛開通知單》被撤銷？

5、異常憑證有哪些?企業(yè)收到異常憑證如何化干戈為玉帛？

6、企業(yè)如何利用合規(guī)整改方案化解企業(yè)自身風(fēng)險

7、企業(yè)人員在日常工作應(yīng)做好哪些內(nèi)控舉措保護好自己？

8、企業(yè)人員在日常工作中應(yīng)留存哪些證據(jù)鏈保護好企業(yè)？

9、成本票據(jù)缺失應(yīng)對技巧

10、異常憑證風(fēng)險化解技巧

11、高敏感型費用稅局審核要點

第五部分：“信用+風(fēng)險”背景下增值稅法過渡期股權(quán)模型構(gòu)架重塑與規(guī)劃

1、企業(yè)如何實現(xiàn)“蛇吞象”式的資本運作

2、轉(zhuǎn)讓股權(quán)時如何籌劃可以實現(xiàn)“兩道稅變一道稅、一道稅也沒有的目的？ ”

3、以非貨幣性資產(chǎn)進行投資要交哪些稅？ 如何運作達到不交稅？

4、您知道嗎？ 作為收購企業(yè)，談判時您吃虧了!!

5、合作經(jīng)營方式之節(jié)稅方案

6、合作運營方式之“承債式收購”您是否多交了稅？

7、搭建什么樣的組織架構(gòu)可以使企業(yè)在運營過程中利潤最大化？

8、某知名企業(yè)上市前是如何把10個億的稅負(fù)砍掉的？

9、對賭協(xié)議的風(fēng)險控制

10、“委托代持股”隱名股東、顯名股東的風(fēng)險在哪里？如何化解？

11、新《公司法》施行下不同減資清醒不同涉稅風(fēng)險（減認(rèn)繳、減實繳、同比例減資、不同比例減資、賬面有未分配利潤減資）

12、 自然人股東在退出時，如何規(guī)劃可以達到不交個人所得稅的目的

13 、知名企業(yè)案例分享公司股東退出如何規(guī)劃可以使企業(yè)所得稅稅負(fù)最優(yōu)

14、國有資產(chǎn)劃撥政策框架與核心原則

15、資產(chǎn)劃撥典型案例剖析與經(jīng)驗啟示

成功案例解析：某集團內(nèi)部土地/房產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)優(yōu)化路徑與效率提升實踐。

失敗案例解析：產(chǎn)權(quán)登記遺漏/延遲導(dǎo)致的監(jiān)管問責(zé)風(fēng)險實例。

16、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為到底能不能適用不征土地增值稅？如何適用？

案例：看稅收風(fēng)險—北京市某典型稽查案例帶您看以收購股權(quán)名義收購?fù)恋氐亩悇?wù)風(fēng)險

案例：看操作要點—這家公司以土地作價投資入股子公司實行了暫不征土地增值稅。”

案例：看籌劃技巧—長城信息：披露了間接控股股東的土地增值稅稅收籌劃

案例：看稅收規(guī)劃思路—三個法院判案深入理解企業(yè)改制重組如何享受土地增值稅稅收優(yōu)惠

第六部分：“信用+風(fēng)險”背景下增值稅實施對企業(yè)“業(yè)財稅法”的影響及過渡期配套措施的提前部署

1、增值稅法實施對企業(yè)業(yè)務(wù)影響及提前部署

增值稅法實施對關(guān)聯(lián)企業(yè)互相拆借資金業(yè)務(wù)的影響與提前部署

增值稅法實施對關(guān)聯(lián)企業(yè)貿(mào)易的影響與提前部署

增值稅法實施對設(shè)備出租出售業(yè)務(wù)的影響與提前部署

增值稅法實施對合同設(shè)計多項不同稅率業(yè)務(wù)的影響與提前部署

增值稅法實施對建筑安裝企業(yè)業(yè)務(wù)的影響與提前部署‌

增值稅法實施對總分機構(gòu)模式的影響與提前部署

增值稅法實施對設(shè)備安裝的影響與提前部署

增值稅法實施包運費業(yè)務(wù)的影響與提前部署

增值稅法實施對買贈業(yè)務(wù)的影響與提前部署

2、增值稅法實施對企業(yè)法務(wù)的影響及提前部署

如何利用增值稅法、五流一致自證關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)商業(yè)模式合理性

增值稅法實施對委托收付款的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

增值稅法實施對合同“銷售額”的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

增值稅法實施對履行期跨越 2026 年合同的深度影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

增值稅法實施對合同價外款項的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

增值稅法實施對增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間點的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略（涵蓋所有行業(yè)板塊）

增值稅法實施對稅率征收率變化的影響與風(fēng)險前置規(guī)避策略

吳老師

注冊稅務(wù)師、會計師 航信培訓(xùn)全國合作講師

浙大、武大、中大特聘講師

擅長：稅收籌劃、稅收風(fēng)險把控、房地產(chǎn)、建安企業(yè)財稅疑難問題處理、用工模式優(yōu)化

吳迎春老師擁有12年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，先后在房地產(chǎn)、煤業(yè)行業(yè)擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等職位，對房地產(chǎn)行業(yè)的財稅風(fēng)險問題有獨特見解與方式。受邀各大培訓(xùn)機構(gòu)邀請，先后在遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西省等多地授課，為全國各地財稅人員進行財稅專題系列課程培訓(xùn)；累計學(xué)員超20000人次，在授課期間深受學(xué)員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘。每一次的課程堪稱完美，讓每一位學(xué)員回去都能解決自身企業(yè)稅務(wù)問題；同時吳迎春老師也被航信集團聘請為‘全國指定合作講師之一’。

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