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課程背景

在敏捷經(jīng)營時(shí)代，傳統(tǒng)預(yù)算模式正加速向全流程動(dòng)態(tài)管控轉(zhuǎn)型。企業(yè)不再局限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總，而是通過“全部門、全業(yè)務(wù)、全覆蓋” 的預(yù)算體系，將戰(zhàn)略目標(biāo)分解為可執(zhí)行的業(yè)務(wù)語言，推動(dòng)資源分配從“事后糾偏 ”轉(zhuǎn)向“事前規(guī)劃 ” ，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與戰(zhàn)略的深度咬合。

預(yù)算管理是企業(yè)“一把手工程”，其本質(zhì)是“讓每一分錢創(chuàng)造價(jià)值 ”。它通過三大關(guān)鍵動(dòng)作驅(qū)動(dòng)經(jīng)營升級(jí)： （1）戰(zhàn)略解碼：以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，聯(lián)動(dòng)生產(chǎn)、采購、人工等 9大環(huán)節(jié)，將戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可量化的業(yè)務(wù)計(jì)劃；（2）風(fēng)險(xiǎn)防控：建立業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提前識(shí)別交付風(fēng)險(xiǎn)、成本超支等經(jīng)營漏洞； （3）資源優(yōu)化：借助三大模擬報(bào)表預(yù)判經(jīng)營成果，確保資源向高價(jià)值領(lǐng)域傾斜。 更重要的是，預(yù)算作為績效考核的生命線，直接決定部門協(xié)同效率與戰(zhàn)略執(zhí)行力——“財(cái)務(wù)地位決定企業(yè)管理水平 ”。

但是，您在以往預(yù)算管理的過程中， 是否也曾遇到以下挑戰(zhàn)：

- “兩張皮”現(xiàn)象：預(yù)算與考核脫鉤，導(dǎo)致編制流于形式，業(yè)務(wù)部門認(rèn)為“預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事 ”；

- 執(zhí)行失控：部門推諉、預(yù)算松弛、費(fèi)用超支無問責(zé)，最終引發(fā)客戶投訴、成本黑洞等經(jīng)營事故；

- 財(cái)務(wù)弱勢：預(yù)算不被重視暴露深層管理缺陷——“財(cái)務(wù)缺乏話語權(quán)” ，無法驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)部門共建資源優(yōu)化機(jī)制。 ;

……

為此，特邀預(yù)算管理專家李老師， 直擊企業(yè)預(yù)算管理 "編制難、執(zhí)行差、考核虛 "三大痛點(diǎn) ，以制造型企業(yè)全預(yù)算編制流程為核心案例，系統(tǒng)拆解銷售、生產(chǎn)、采購等 9 大環(huán)節(jié)的業(yè)財(cái)聯(lián)動(dòng)邏輯，揭示 "預(yù)算與考核脫鉤 "這一致命癥結(jié)。同時(shí)， 分享預(yù)算落地六大秘訣，涵蓋分工機(jī)制、時(shí)間規(guī)劃、差異分析到績效綁定，提供從戰(zhàn)略目標(biāo)分解至部門執(zhí)行的完整路徑。助力企業(yè)通過預(yù)算實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化與價(jià)值創(chuàng)造的雙重突破。

【課程大綱】

模塊一、全面預(yù)算落地實(shí)務(wù)

1、預(yù)算管控六大秘訣

秘訣 1：選擇適合的預(yù)算起點(diǎn)（銷售/生產(chǎn)/現(xiàn)金流）

秘訣 2：明確部門分工與責(zé)任

秘訣 3：標(biāo)準(zhǔn)化流程（業(yè)務(wù)預(yù)算→資本預(yù)算→財(cái)務(wù)預(yù)算）

秘訣 4：時(shí)間表設(shè)計(jì)

秘訣 5：差異分析與動(dòng)態(tài)調(diào)整

秘訣 6：預(yù)算與績效考核強(qiáng)綁定

2、從戰(zhàn)略到執(zhí)行的閉環(huán)

（1）工具應(yīng)用：KSF（關(guān)鍵成功要素）→ KPI → 平衡計(jì)分卡（BSC）

（2）經(jīng)驗(yàn)分享：乙方企業(yè)預(yù)算管控模型（傳統(tǒng) vs 全面）

3、落地要點(diǎn)

（1）高層角色：戰(zhàn)略引領(lǐng)與資源協(xié)調(diào)

（2）財(cái)務(wù)定位：從核算向價(jià)值管理轉(zhuǎn)型

模塊二、阿米巴與有效績效考核

1、阿米巴

（1）什么是阿米巴

（2）阿米巴的三個(gè)目的

2、永輝超市合伙人模式

（1）合伙人模式帶來的改變

（2）二次分紅模式

3、有效績效考核實(shí)操模型

模塊三、標(biāo)準(zhǔn)成本差異分析與管控

1、標(biāo)準(zhǔn)成本管控體系

2、標(biāo)準(zhǔn)成本差異分析體系

附注：城投企業(yè)預(yù)算編制特點(diǎn)與實(shí)操落地

1、城投公司預(yù)算編制原則和流程

（1）核心原則

（2）編制流程

2、城投公司預(yù)算管理實(shí)操落地

（1）天津保稅區(qū)投資控股集團(tuán)的全周期預(yù)算管理

（2）南寧建寧水務(wù)集團(tuán)的 AI 驅(qū)動(dòng)預(yù)算革新

（3）青島城發(fā)集團(tuán)的戰(zhàn)略導(dǎo)向預(yù)算管理

3、城投公司預(yù)算管控難點(diǎn)

（1）城投公司預(yù)算管控難點(diǎn)

（2）應(yīng)對(duì)方法

4、城投公司預(yù)算編制案例

李老師

李老師擁有20年深厚的財(cái)務(wù)管理與咨詢經(jīng)驗(yàn)，在管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域獨(dú)樹一幟。他對(duì)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、成本管控等核心財(cái)務(wù)領(lǐng)域有著深刻的理解和獨(dú)到的見解。身為CMA與ACCA的雙證書持有者，李老師的專業(yè)素養(yǎng)和實(shí)力得到了業(yè)界的廣泛認(rèn)可。長期以來，他擔(dān)任著海爾集團(tuán)、中石油等知名企業(yè)的資深財(cái)務(wù)顧問，為這些企業(yè)提供專業(yè)的指導(dǎo)和建議。他更為600余家企業(yè)量身打造了內(nèi)訓(xùn)及咨詢服務(wù)，助力這些企業(yè)在激烈的市場競爭中脫穎而出。在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上，李老師以其實(shí)用而獨(dú)到的見解吸引了近百萬粉絲的關(guān)注，成為了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的意見領(lǐng)袖。

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在線報(bào)名：全面預(yù)算編制與管理實(shí)務(wù)(青島)