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課程簡(jiǎn)介

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制是每個(gè)企業(yè)必須面臨的重要問(wèn)題，只有確定了效果好并切實(shí)可行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方案，了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度，企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)才能取得好的效益，以完成企業(yè)價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)！

教學(xué)大綱

第一部分 流動(dòng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

一、現(xiàn)金管理：收付風(fēng)險(xiǎn)

1.現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

2. 現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

（一）現(xiàn)金管理策略

1. 現(xiàn)金集權(quán)管理與分權(quán)管理

2. 現(xiàn)金預(yù)算

3. 現(xiàn)金回收與劃轉(zhuǎn)

4. 現(xiàn)金合并與集中賬戶(hù)

案例一：寶山鋼鐵（集團(tuán)）公司的現(xiàn)金合并與集中賬戶(hù)

（二）現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制

1. 不相容職務(wù)相互分離控制。

2. 貨幣資金收入的控制。

3. 貨幣資金支出的控制。

4. 銀行存款的控制。

5. 與客戶(hù)往來(lái)款項(xiàng)的控制。

二、應(yīng)收賬款管理：信用風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1. 現(xiàn)金管理與應(yīng)收賬款管理

2. 信用分析與信用等級(jí)評(píng)定

3. 信用政策與決策

4. 信用風(fēng)險(xiǎn)控制

（四）應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制

1. 組織機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置控制。

2. 不相容職務(wù)相互分離控制。

三、存貨管理：資金占用風(fēng)險(xiǎn)

（一）存貨風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（二）存貨風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（三）存貨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.適時(shí)生產(chǎn)管理（Just In Time Production）

2. ABC分析法（巴雷托分析法）

3. 價(jià)值鏈管理

案例二：克萊斯勒公司的價(jià)值鏈管理

（四）存貨的內(nèi)部控制

第二部分 債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)控制

一、債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（一）杠桿分析法

1. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)

案例三、四

2. 債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

案例五、六

（二）概率分析法

案例七

（三）未來(lái)現(xiàn)金支付能力分析法

案例八

二、債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

（二）債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 流動(dòng)性。

案例九

2. 經(jīng)濟(jì)性。

案例十、十一

3. 安全性。

4. 債務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)處理

第三部分 投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制

一、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

1. 投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源：

2. 投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法：

案例十二：建筑行業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

3. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果：

二、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

1. 盈虧平衡現(xiàn)值分析

案例十三

2. 敏感性分析

案例十四

3. 決策樹(shù)分析

案例十五

三、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

1.投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃（策略）

案例十六

2.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師

中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家

ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）

國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會(huì)培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員

中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)委員

中國(guó)科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)民航總局干部管理學(xué)院審計(jì)會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心客座教授

英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書(shū)：1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書(shū)。

2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

著作：在中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社、國(guó)防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》雜志上發(fā)表《財(cái)務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)財(cái)務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶(hù)見(jiàn)證：中石化國(guó)際事業(yè)部、中國(guó)電信集團(tuán)公司、中國(guó)聯(lián)通有限公司、中國(guó)國(guó)家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國(guó)神華股份有限公司、中國(guó)海洋石油總公司、 中國(guó)建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)集裝箱控股集團(tuán)、中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)進(jìn)出口保險(xiǎn)公司、中國(guó)鐵路通訊信號(hào)集團(tuán)公司、中國(guó)地質(zhì)煤炭總局、中國(guó)煤炭能源集團(tuán)公司、中國(guó)兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場(chǎng)股份有限公司、中國(guó)冶金科工集團(tuán)公司、中國(guó)出國(guó)人員服務(wù)總公司、中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司、中國(guó)路橋集團(tuán)公司、中國(guó)新興建設(shè)開(kāi)發(fā)總公司、審計(jì)署、海關(guān)總署、中國(guó)民航總局、中國(guó)原子能研究院、中國(guó)海洋總局、交通部、中國(guó)廣電總局、中國(guó)科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢(xún)。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

11.企業(yè)績(jī)效管理

12.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（專(zhuān)業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財(cái)

15.企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)（一）、（二）

16.非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

19.企業(yè)財(cái)務(wù)決策能力提升

20.非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對(duì)企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

30.新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國(guó)有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制

41.企業(yè)財(cái)務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報(bào)

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

48.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析

49.企業(yè)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

52.國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對(duì)

53.行政事業(yè)單位財(cái)政收支制度改革與會(huì)計(jì)核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫(kù)”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引

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