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課程收益

本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度和具體的經營環(huán)節(jié)設計內部控制，并將內部控制設計與具體的經營管理活動結合起來，從而可以將內部控制在本企業(yè)落到實處。

本課程通過大量設計方案案例，將幫助您掌握企業(yè)內部控制設計方法以及運用技能。

課程范圍

本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務的副總經理、總會計師、主任會計師、財務總監(jiān)、財務部總經理、財務經理及其他管理人員等。

課程大綱

（一）我國企業(yè)內部控制的基本構成

內部環(huán)境：內部控制的基礎

風險評估：內部控制的導向

控制措施：內部控制的手段

信息與溝通：內部控制的條件

內部監(jiān)督：內部控制的保障

（二）我國企業(yè)內部控制基本框架設計

一個首要目標；兩層責任主體；三條建設主線；四項基本原則；五大保障措施

（三）企業(yè)內部控制基本框架解析

（四）公司治理結構與內部組織機構設計

1.公司治理結構與內部控制主體設計。

2.公司治理結構中的其他重要制度設計。

釋例1：美的集團公司治理結構與內部機構圖。

（五）風險評估與內部控制活動的設計

1.內部控制設計，首先要以風險為導向進行風險評估。風險評估應當從業(yè)務循環(huán)切入，確定業(yè)務循環(huán)中關鍵風險點和風險水平，以此為基礎進行設計。

釋例2：某企業(yè)采購環(huán)節(jié)（業(yè)務）內部控制設計。

釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項目風險評估及控制活動設計。

2.內部控制設計還要根據(jù)風險評估的結果不斷地規(guī)范和改進（開放式），以提高內部控制的有效性。

釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務循環(huán)控制活動設計與改進。

3.內部控制設計還包括根據(jù)風險評估的結果設計不相容的崗位和職務，以更好地進行職責分工控制。

釋例5：部分業(yè)務的不相容職務設計。

4.內部控制設計還應當包括根據(jù)風險評估的結果，按照風險與收益平衡的原則設計風險應對方案。

釋例6：某企業(yè)財務報表編制風險應對方案設計。

（六）內部控制流程設計

1.銷售與收款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計

釋例7：銷售與收款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。

釋例8：客戶訂單審核內部控制流程流程設計。

釋例9：賒銷業(yè)務內部控制流程設計。

釋例10：銷售與收款控制措施和管理制度設計。

綜合案例一：鄭百文銷售與收款內部控制缺陷。

2.采購與付款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計

釋例11：采購與付款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。

釋例12：供應商評審辦法內部控制流程設計。

3.生產與存貨業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計

釋例13：生產與存貨業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。

4.工資與薪金業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計

釋例14：工資薪金業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。

綜合案例二：工資薪金業(yè)務內部控制缺陷。

5.貨幣資金業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計

釋例15：貨幣資金支出業(yè)務控制流程設計。

綜合案例三：國航貨幣資金業(yè)務內部控制缺陷。

6.籌資與投資業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計

釋例16：籌資與投資業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。

7.固定資產與在建工程業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計

釋例17：固定資產業(yè)務內部控制流程設計。

釋例18：工程項目風險內部控制流程設計。

釋例19：工程項目決策內部控制流程設計。

綜合案例四：固定資產投資和處置內部控制缺陷。

（七）內部控制評價體系設計

企業(yè)內部控制自我評估報告。

釋例20：管理層評價財務報告內部控制程序設計。

俞老師

北京交通大學教授，博士生導師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內部審計師

中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認會計師）

國家發(fā)改委培訓中心社會培訓部特聘教授、首席培訓師

國資委職業(yè)經理人研究中心客座教授、高級培訓師

中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協(xié)會會員

中國管理會計學會常務理事

中國企業(yè)內部控制標準委員會委員

中國科學院研究生院特聘教授

清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師

中國民航總局干部管理學院審計會計培訓中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協(xié)會。

著作：在中國財經出版社、國防工業(yè)出版社、機械工業(yè)出版社、經濟科學出版社和北京交通大學出版社以及《財務與會計》雜志上發(fā)表《財務管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內部控制與風險管理》、《國有企業(yè)內部控制設計與運用》、《企業(yè)內部控制流程設計》、《集團公司財務內部控制子系統(tǒng)設計》、《企業(yè)財務風險管理》、《企業(yè)財務風險有效控制》、《財務報表分析》、《企業(yè)財務分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設銀行、信達投資總公司、中國農業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發(fā)銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務總公司、中國電力財務公司、中國路橋集團公司、中國新興建設開發(fā)總公司、審計署、海關總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規(guī)劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

培訓課程：

1.企業(yè)會計準則講解2010

2.企業(yè)全面預算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運用與涉稅風險規(guī)避

7.企業(yè)內部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風險管理與內部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財務風險管理

10.企業(yè)財務規(guī)劃與財務預測

11.企業(yè)績效管理

12.企業(yè)財務風險控制（專業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財

15.企業(yè)資本運營（一）、（二）

16.非財務人員的財務管理（一天）

17.企業(yè)會計準則與納稅籌劃

18.企業(yè)財務報表解讀與分析

19.企業(yè)財務決策能力提升

20.非財務人員財務管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會計核算與實務操作

22.行政事業(yè)單位國有資產管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財務戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動資產內部控制與風險管理

28企業(yè)成本費用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風險管理與控制

30.新《企業(yè)財務通則》講解

31.金融危機下的財務風險管理與應對

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準則的差異與調整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業(yè)境內外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內部控制流程設計與運用

39.企業(yè)內部控制應用指引

40.企業(yè)財務風險有效控制

41.企業(yè)財務分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報

43.企業(yè)稅務主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財務風險預警分析與風險防范

48.企業(yè)財務預測分析

49.企業(yè)虛假財務報表分析

50.企業(yè)標準成本與目標成本控制

51.企業(yè)內部控制流程設計

52.國際財務報告準則變革與應對

53.行政事業(yè)單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業(yè)單位內部控制

55.“小金庫”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內部控制評價指引

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