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課程背景：

企業(yè)所得稅匯算清繳，一直是令許多財務(wù)人員所頭疼的一項(xiàng)工作，每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺、納稅申報表的變化等等，讓許多會計人員應(yīng)接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調(diào)整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報表上留下了大量的涉稅風(fēng)險，本次課程就是從實(shí)際工作出發(fā)，全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報流程、涉稅風(fēng)險，并以案例形式手把手教給大家填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以對企業(yè)所得稅匯算清繳有一個全面系統(tǒng)的認(rèn)識，學(xué)會掌握最新的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險；掌握收入類、成本費(fèi)用類等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法； 掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時本課程以實(shí)操案例為主，以教會財務(wù)人員學(xué)會年報的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會。

課程對象：

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等

課程方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

1、2020年匯算清繳申報表修訂情況

2、企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息填報實(shí)務(wù)及案例解析

3、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）主表填報實(shí)務(wù)與案例解析

4、視同銷售項(xiàng)目填報實(shí)務(wù)與案例解析

1)非貨幣性資產(chǎn)交換

2)用于交際應(yīng)酬

3)用于職工獎勵或福利

4)用于股息分配

5)用于對外捐贈

6)用于對外投資

7)提供勞務(wù)

8)其他

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅申報表填報實(shí)務(wù)與案例解析

6、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入納稅調(diào)整填報實(shí)務(wù)與案例解析

1)跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入

2)分期確認(rèn)收入

3)政府補(bǔ)助遞延收入

7、投資收益納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報實(shí)務(wù)與案例解析

1)交易性金融資產(chǎn)

2)可供出售金融資產(chǎn)

3)持有至到期投資

4)長期股權(quán)投資

8、職工薪酬支出及納稅調(diào)整填報實(shí)務(wù)及案例解析

9、傭金和手續(xù)費(fèi)支出填報實(shí)務(wù)及案例解析

10、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)填報實(shí)務(wù)及案例解析

11、捐贈支出填報實(shí)務(wù)及案例解析

12、資產(chǎn)折舊、攤銷填報實(shí)務(wù)及案例解析

13、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金項(xiàng)目填報實(shí)務(wù)及案例解析

14、資產(chǎn)損失稅前扣除項(xiàng)目填報實(shí)務(wù)及案例解析

15、企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)填報實(shí)務(wù)及案例解析

16、政策性搬遷納稅調(diào)整填報實(shí)務(wù)與案例分析

17、特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整填報分析與案例解析

18、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損填報實(shí)務(wù)與案例解析

19、合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額填報實(shí)務(wù)與案例

20、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得填報實(shí)務(wù)與案例解析

21、發(fā)行永續(xù)債利息支出填報實(shí)務(wù)及案例解析

22、免稅優(yōu)惠明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

1)國債利息收入

2)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

3)符合條件的非營利組織的收入

4）中國清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入

5）投資者從證券投資基金分配中取得的收入

6）取得的地方政府債券利息收入

23、減計收入優(yōu)惠明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

1)綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入

2)取得鐵路債券利息收入

3)取得的社區(qū)家庭服務(wù)收入

24、加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

1)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用

2)安置殘疾人員所支付的工資

25、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

26、抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

27、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

28、稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

29、境外所得稅收抵免明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

30、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表填報實(shí)務(wù)及案例解析

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

蔡老師

蔡桂如老師 企業(yè)財稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

企業(yè)財稅培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)專家

中稅講師經(jīng)紀(jì)合作講師

高級會計師

注冊會計師

注冊高級企業(yè)風(fēng)險管理師

中南財經(jīng)政法大學(xué)兼職教授

常州市地方稅務(wù)局稽查顧問

常州市注冊會計師協(xié)會副會長

常州市地方稅務(wù)分局特邀監(jiān)察員

永誠聯(lián)合會計師事務(wù)所首席會計師

中國注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

江蘇省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

湖南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

海南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資

復(fù)旦大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)總裁班特聘教授

曾任：常州市財政局 副局長

曾任：常州會計師事務(wù)所 所長

曾任：常州投資集團(tuán)有限公司 總裁

曾任：江蘇天奇物流系統(tǒng)工程股份有限公司 獨(dú)立董事

現(xiàn)任：常州注冊會計師協(xié)會 副會長

現(xiàn)任：江蘇嘉和利管理顧問有限公司 董事長

現(xiàn)任：無錫雙象超纖材料股份有限公司 獨(dú)立董事

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅務(wù)規(guī)劃劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財務(wù)管理與分析等

→蔡老師是國內(nèi)實(shí)戰(zhàn)派財稅培訓(xùn)專家，從事財稅工作28年，累計開展培訓(xùn)1000多場次，先后擔(dān)任200多家企業(yè)財稅顧問。擅長用稅收政策解決企業(yè)管理問題，在多年的稅務(wù)咨詢實(shí)踐中對各類企業(yè)內(nèi)部管理及稅收政策有非常深入的研究。

蔡老師專注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力。蔡老師憑借堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾先后為500多家企業(yè)提供過培訓(xùn)及咨詢服務(wù)，針對企業(yè)實(shí)際情況對癥下藥，合理進(jìn)行納稅籌劃，使企業(yè)用足用好政策，在不違背稅法的前提下達(dá)到了合理避稅、降低企業(yè)稅收成本的目的。并常年為各類企業(yè)制定實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)、財稅風(fēng)險防控體系及專項(xiàng)節(jié)稅服務(wù)，指導(dǎo)解決企業(yè)各類財稅問題，有效提升了企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財稅理念。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

?在全國首次為上市公司全信股份，收購常州康耐特環(huán)?？萍加邢薰荆ㄒ韵潞喎Q“?？淡h(huán)保”）5位股東100%股權(quán)對賭失敗退回個人所得稅9046萬。在維護(hù)納稅人合法權(quán)益方面做出了積極努力。

?代理江蘇巨凝集團(tuán)股權(quán)轉(zhuǎn)讓案，成功幫助企業(yè)節(jié)稅18000萬。

?代理常州楊子餐飲有限公司追繳營業(yè)稅案，有效幫助企業(yè)節(jié)稅1000萬，被常州市地方稅務(wù)局授予納稅人保護(hù)官。

部分授課案例：

?宜安建設(shè)集團(tuán) 返聘4期

?江蘇天行稅務(wù)集團(tuán) 返聘15期

?海南省注冊會計師協(xié)會 返聘2期

?中南財經(jīng)政法大學(xué)稅務(wù)學(xué)院 返聘5期

?中南財經(jīng)政法大學(xué)稅務(wù)學(xué)院 返聘5期

?中國注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘6期

?湖南省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘12次

?江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘10期

?江蘇省注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育授課 返聘20期

?中財訊（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

?湖南省注冊會計師協(xié)會注冊會計師后續(xù)教育授課 返聘12期

主講課程

《企業(yè)重組稅務(wù)規(guī)劃》

《企業(yè)股權(quán)頂層設(shè)計》

《2020企業(yè)年終關(guān)賬稅務(wù)掌控》

《研究開發(fā)費(fèi)加計扣除深度解析》

《企業(yè)所得稅匯算清繳全方位解析》

授課風(fēng)格：

◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

◇ 嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務(wù)客戶：

常州千紅生化制藥、江蘇一汽鑄造股份有限公司、常州豐盛光電科技股份有限公司、中華恐龍園、黑牡丹集團(tuán)、常州創(chuàng)業(yè)房地產(chǎn)、天盛控股、江蘇南方軸承、常州商業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、亞邦集團(tuán)、常州第一人民醫(yī)院、常州銀晶光電、宜安建設(shè)、江蘇天行稅務(wù)集團(tuán)、南京新工集團(tuán)、萬寶集團(tuán)等等

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