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【課程收益】：

內(nèi)部審計(jì)目的多樣，審計(jì)涵蓋的范圍寬廣，主要服務(wù)于管理層的管理，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。

本課程以案說(shuō)法，通過(guò)近期上市公司案例介紹應(yīng)避免的問(wèn)題。針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過(guò)培訓(xùn):學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵；學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；課程站在中立的角度，即兼顧審計(jì)師和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)介紹企業(yè)規(guī)范核算的重要性及主要報(bào)表項(xiàng)目的規(guī)范實(shí)務(wù)，同時(shí)從審計(jì)師的角度介紹出具標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告應(yīng)滿足的條件和提供的資料要求。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員

【課程大綱】：

開(kāi)篇案例：會(huì)計(jì)信息失真、報(bào)表管理舞弊，成為近期中國(guó)企業(yè)的硬傷

經(jīng)典案例分享：為什么說(shuō)2018年年報(bào)號(hào)稱史上最丑陋的年報(bào)？

經(jīng)典案例分享：2018年商譽(yù)減值計(jì)提一派亂象叢生

經(jīng)典案例分享：2019年南北雙雄——康美藥業(yè)與康得新雙雙刷新會(huì)計(jì)造假的新高度

第一節(jié) 解開(kāi)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的困惑與無(wú)力

1.如何保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性？

1.1人員獨(dú)立

1.2機(jī)構(gòu)獨(dú)立

1.3內(nèi)部控制保障

1.4國(guó)企尤其要注重黨對(duì)內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)

2.內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的關(guān)系

2.1 舞弊三角理論

2.2 內(nèi)部控制缺失導(dǎo)致的審計(jì)失敗經(jīng)典案例

3、內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)系

3.1 常見(jiàn)的財(cái)務(wù)舞弊手段（國(guó)際）

3.2 常見(jiàn)的財(cái)務(wù)造假方法（國(guó)內(nèi)）

第二節(jié) 如何做好風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)部審計(jì)

1.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)審工作的特點(diǎn)

2.“五段化審計(jì)流程”解讀

3.內(nèi)部審計(jì)職能體系

第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目核算規(guī)范與審計(jì)應(yīng)對(duì)。

1.貨幣資金

2.應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款

3.存貨

4.其他應(yīng)收款

5.固定資產(chǎn)及在建工程

6.應(yīng)付賬款

7.預(yù)收賬款

8.應(yīng)付職工薪酬

9.應(yīng)交稅費(fèi)

10.實(shí)收資本及公積

第四節(jié) 利潤(rùn)表項(xiàng)目規(guī)范核算和審計(jì)應(yīng)對(duì)。

1.收入

2.費(fèi)用

3.營(yíng)業(yè)外收支

4.所得稅費(fèi)用

第五節(jié) 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目與審計(jì)應(yīng)對(duì)。

1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量

2.投資活動(dòng)

3.籌資活動(dòng)

第六節(jié) 報(bào)表附注重點(diǎn)勾稽關(guān)系介紹。

1.往來(lái)附注的勾稽

2.所得稅

3.現(xiàn)金流量附表

4.非經(jīng)常性損益

第七節(jié) 近期上市公司典型案例介紹。

王老師

•講師背景：

–山東財(cái)政學(xué)院碩士

–中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師

–滬市某主板上市公司總部會(huì)計(jì)經(jīng)理

–中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所上海分所所長(zhǎng)助理

–上海歐墅節(jié)能科技股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

–上海哦牛商務(wù)咨詢有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

–海隆石油工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理

–山東小鴨集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)

•職業(yè)經(jīng)歷：

–具備較為扎實(shí)的專業(yè)理論知識(shí)和豐富的財(cái)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，先后在高校、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型集團(tuán)（上市公司）任職。對(duì)財(cái)會(huì)工作現(xiàn)狀有較為深刻的理解和認(rèn)識(shí)。

–22年財(cái)稅專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)核算流程再造、成本管控、納稅籌劃等 。擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)審計(jì)及全面預(yù)算管理、 擅長(zhǎng)梳理“糊涂賬”和規(guī)范化治理。擅長(zhǎng)上市前的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備和財(cái)務(wù)整改、精通企業(yè)財(cái)務(wù)梳理與業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)管控。

主講課程：

–企業(yè)合并和合并財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)務(wù)

–會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解

–從反向收購(gòu)的會(huì)計(jì)處理看“殼”的價(jià)值

–如何閱讀會(huì)計(jì)報(bào)表：數(shù)據(jù)背后的邏輯

–進(jìn)入資本市場(chǎng)前的會(huì)計(jì)梳理：財(cái)務(wù)與審計(jì)視角

–非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)思維

–報(bào)表及報(bào)表附注編制實(shí)務(wù)

授課形式：

–案例式教學(xué)、通俗易懂、精準(zhǔn)概括、主題突出，使學(xué)員從培訓(xùn)中產(chǎn)生“漸悟”或“頓悟”的感受；咨詢式服務(wù)，針對(duì)企業(yè)培訓(xùn)需求。

–脫口秀式的語(yǔ)言、信手拈來(lái)的案例、貼近大眾的感悟、深入淺出的講解，把抽象的理論變得淺顯，把復(fù)雜的邏輯變的簡(jiǎn)潔。

–理論與實(shí)務(wù)結(jié)合，理論知識(shí)在實(shí)踐應(yīng)用的場(chǎng)合、方案設(shè)計(jì)、實(shí)務(wù)操作與理論差異分享。

–善于將實(shí)務(wù)中系統(tǒng)、繁瑣的重難點(diǎn)進(jìn)行全面梳理，幫助學(xué)員充分的吸收和理解，通過(guò)經(jīng)典的案例展示，幫助學(xué)員牢靠地掌握實(shí)務(wù)工作技巧。講課思路清晰、明確，語(yǔ)言簡(jiǎn)練，直擊要害。

培訓(xùn)過(guò)的部分客戶

–寶華集團(tuán)有限公司、金泰集團(tuán),瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京寶裕投資有限公司、水電五局、中國(guó)移動(dòng)通訊、溫州市凱雄新材料科技有限公司、杭州詮世傳動(dòng)有限公司,陜西日?qǐng)?bào)、西安財(cái)經(jīng)學(xué)院、由達(dá)集團(tuán)有限公司,陜西紅帽報(bào)業(yè)、智聯(lián)數(shù)碼、河北進(jìn)出口設(shè)備有限公司、河北索程財(cái)務(wù)咨詢有限公司、石家莊助翔培訓(xùn)有限公司、平安保險(xiǎn)公司河北省分公司等。

學(xué)員評(píng)價(jià)：

–人們常說(shuō)：“興趣是（最）好的老師”，但我認(rèn)為“一位好老師可以激發(fā)一個(gè)人的興趣”。所以我要謝謝王老師，讓我喜歡上了這門課程，讓我有信心再向前邁一步！

–真心感謝王老師風(fēng)趣幽默的講課風(fēng)格，讓我在輕松愉快學(xué)習(xí)準(zhǔn)則這個(gè)課程，給了我很大的信心。

–感謝王老師，漸漸了解并喜歡上了報(bào)表。

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