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課程收益：

通過(guò)本課程，學(xué)員將學(xué)會(huì)：

找出粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的目的和方法，擠出財(cái)務(wù)報(bào)表中的水分

從財(cái)務(wù)角度，運(yùn)用5C信用評(píng)估體系，進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控

從財(cái)務(wù)角度，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，提供信貸管理事前準(zhǔn)入控制、事中審查、貸后管理的方法和工具。

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/稅務(wù)主任、銀行或金融業(yè)從業(yè)人員等

課程大綱：

導(dǎo)引：商業(yè)銀行信貸：“積沙成塔”

第一講：企業(yè)利潤(rùn)真相

一、揭示財(cái)務(wù)真實(shí)的謊言

1.利潤(rùn)表的真相

2.企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)盈利性破產(chǎn)

3.案例分析

1)被誤導(dǎo)的財(cái)務(wù)指標(biāo)

銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率及“資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%”背后的真相

2)利潤(rùn)是一個(gè)真實(shí)的謊言，從經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的角度剖析企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況

3)虧損的企業(yè)為什么還活著，盈利的企業(yè)為什么會(huì)倒閉

二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的真相

1.主體假設(shè)-不能分離

2.持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)-企業(yè)永遠(yuǎn)活著

3.會(huì)計(jì)分期假設(shè)-按月結(jié)算

4.貨幣計(jì)量-會(huì)計(jì)只記錄貨幣化的資產(chǎn)

5.歷史性原則-不能反映當(dāng)下

案例分享：盈利風(fēng)險(xiǎn)是引爆企業(yè)的“導(dǎo)火索”

三、一個(gè)真實(shí)的謊言——你付錢(qián) 我快樂(lè)

案例分享：行為后面的動(dòng)機(jī)：國(guó)外人重視行為，中國(guó)人注重動(dòng)機(jī)

第二講： 財(cái)務(wù)報(bào)表分析

一、資產(chǎn)負(fù)債表及其分析

1.資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用

2.資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的解讀

二、利潤(rùn)表及其分析

1、利潤(rùn)表的概念

2、解讀利潤(rùn)表

三、從現(xiàn)金流量表看貨幣的時(shí)間價(jià)值

1.現(xiàn)金流量表的概念和作用

2.現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的解讀

3.現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析

4.案例分析

?利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表三者之間的勾稽關(guān)系

?現(xiàn)金為王-“營(yíng)運(yùn)資本為零的企業(yè)最具有競(jìng)爭(zhēng)力”

?運(yùn)用流程管理控制風(fēng)險(xiǎn)

第三講：財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別

一、收入的操控與反操控

1.收款操控與反操控

2.發(fā)貨操控與反操控

3.發(fā)票操控與反操控

4.在途商品操控與反操控

5.提貨操控與反操控

案例解讀：“零和游戲”-操控收入的重要手段

二、支出的操控與反操控

1.利潤(rùn)陷阱-支出的操控

2.操控支出項(xiàng)的方法：隱瞞和虛報(bào)

3.別弄混了成本和費(fèi)用

4.案例解讀：從財(cái)務(wù)角度分析企業(yè)貸款的四項(xiàng)難題

?銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

?銀企信息不對(duì)稱(chēng)

?企業(yè)抵押物真實(shí)性

?企業(yè)經(jīng)營(yíng)不透明

5.案例解讀：從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行貸前調(diào)查及工作方法

三、銀行貸款的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及識(shí)別

1.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

?凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率

?資產(chǎn)負(fù)債率

2.償債能力：

?流動(dòng)比率

?速動(dòng)比率

?擔(dān)保比例

?現(xiàn)金比率

3.現(xiàn)金流量：

?企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流

?企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率

4.經(jīng)營(yíng)能力：

?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率

?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度

?存貨周轉(zhuǎn)速度

5.經(jīng)營(yíng)效益：

?營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

?凈資產(chǎn)收益率

?利息保障倍數(shù)

6.案例分析

?從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行信貸控制綜合管理解決方案

?從財(cái)務(wù)角度分析商業(yè)銀行不良信貸預(yù)防措施及組合手段

?企業(yè)三大杠桿：產(chǎn)品杠桿；財(cái)務(wù)杠桿；資本杠桿

7.課程總結(jié)及答疑互動(dòng)

常老師

財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，曾經(jīng)擔(dān)任多家知名企業(yè)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等重要職務(wù)。先后在中山大學(xué)、西安交通大學(xué)等多所高校開(kāi)設(shè)專(zhuān)題課程，結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)用到課程當(dāng)中，其公開(kāi)課、內(nèi)訓(xùn)課滿(mǎn)分率達(dá)98%，客戶(hù)支持率達(dá)99%，受到老板學(xué)員的認(rèn)可和尊重。

培訓(xùn)過(guò)的企業(yè)包括：

東嶺集團(tuán)、云南白藥、上汽集團(tuán)、株洲硬質(zhì)合金集團(tuán)、廣西煙草、中水三局、葛洲壩建設(shè)、神州數(shù)碼、延長(zhǎng)石油、海航、工商銀行、工信部廣州總裁班、時(shí)代光華佛山總裁班、武漢大學(xué)總裁班、中山大學(xué)MBA、西北大學(xué)EMBA、云南冶金集團(tuán)、西安交大EMBA、中天五建、慶華集團(tuán)、海航集團(tuán)、大唐西市、陜西有色金屬、西安勘察院、天水鐵路電纜、陜西慶華汽車(chē)安全系統(tǒng)、慶華氣囊、云南華電、湖北電力、如意廣電、廣州JFE鋼板、成長(zhǎng)集團(tuán)、灃東城建、彩虹集團(tuán)、良品鋪?zhàn)印⒅袊?guó)水利水電第三工程局、華盛三農(nóng)、比亞迪、神州數(shù)碼、延長(zhǎng)石油、陜西八魚(yú)渭南油脂工業(yè)、陜西省天然氣股份、重百電器、中航藍(lán)天航西安分公司等

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