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課程背景：

2018年3月21日，《深化黨和國家機構(gòu)改革方案》提出，將各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。2018年12月21日，《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好社會保險費征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)有關(guān)工作的通知》（稅總發(fā)〔2018〕192號）規(guī)定，2019年1月1日，機關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民社會保險費由稅務(wù)機關(guān)全面征收，而企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和企業(yè)職工其他險種繳費，原則上暫按現(xiàn)行征收體制繼續(xù)征收。如何準(zhǔn)確理解上述規(guī)定的內(nèi)涵，認識企業(yè)不合規(guī)繳納社保存在的風(fēng)險，把握當(dāng)前繳納社保的各項規(guī)定，并采取有針對性的應(yīng)對策略，本課程將對此問題展開分析。

2018年12月17日，國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于修訂<中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）>部分表單樣式及填報說明的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第57號），年度納稅申報表再次進行較大規(guī)模的修訂。此次修訂是在2018年財稅部門相繼發(fā)布一系列企業(yè)所得稅新政策的基礎(chǔ)上進行的，如提高企業(yè)新購入儀器設(shè)備稅前扣除上限，取消企業(yè)委托境外研發(fā)費用不得加計扣除限制，將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年，將一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費稅前扣除限額與高新技術(shù)企業(yè)的限額統(tǒng)一，提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例，擴展享受減半征收所得稅優(yōu)惠政策的小型微利企業(yè)范圍等等。另外，2018年國家稅務(wù)總局還發(fā)布了《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）這一重磅文件。那么，年度納稅申報表到底發(fā)生了哪些變化？對這些變化了的報表如何準(zhǔn)確填報，如何把握年度發(fā)布的各項新政策并落實到申報表的填報之中，如何準(zhǔn)確理解企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理的新要求，本課程將對此展開分析。

課程大綱：

第一部分 企業(yè)社保稅務(wù)統(tǒng)征風(fēng)險應(yīng)對

1、社保稅務(wù)征管最新動態(tài)解讀

2、企業(yè)繳納社保的各項基本規(guī)定（參保范圍、繳費基數(shù)、費率等）

3、社保熱點及疑難問題解析（如員工自愿放棄社保、多地參保、少繳社保、掛靠參保、選擇在農(nóng)村繳納社保等）

4、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、生育保險等的稅務(wù)問題

5、社保違規(guī)法律責(zé)任和其它后果

6、住房公積金基本規(guī)定和熱點問題

7、企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險

8、社?；I劃常用方法概述和案例分析

9、退休再任職、實習(xí)生、勞務(wù)派遣、臨時工、靈活用工、勞務(wù)外包的社保和個稅處理

10、總分公司、母子公司任職的社保和個稅處理。

第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳及年度申報表填報

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表修訂背景和思路

2、新發(fā)布會計準(zhǔn)則對年度納稅申報表的影響

3、基礎(chǔ)信息表的變化及填報

4、收入類明細申報表的變化及填報

5、納稅調(diào)整明細表的變化及稅前扣除憑證管理辦法解析

6、職工教育經(jīng)費政策變化及職工薪酬納稅調(diào)整明細表的填報

7、購進設(shè)備器具一次性稅前扣除政策及資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表的填報

8、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表的填報

9、彌補虧損明細表的變化及填報

10、小型微利企業(yè)最新企業(yè)所得稅政策及相關(guān)申報表的填報

11、取消委托境外研發(fā)費不得加計扣除及提高研發(fā)費加計扣除比例政策解讀和研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠明細表的填報

12、其他納稅申報表的變化及填報

倪老師

倪老師：上海市國家（地方）稅務(wù)局下屬上海市稅務(wù)干部學(xué)校教師，財政學(xué)碩士，注冊稅務(wù)師、高級講師，現(xiàn)為上海市稅務(wù)干部學(xué)校網(wǎng)絡(luò)教育部主任。

倪老師長期在稅務(wù)干部教育培訓(xùn)一線從事稅務(wù)類實務(wù)課程的教學(xué)工作，并長期擔(dān)任上海市注冊稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》的考前輔導(dǎo)培訓(xùn)，對我國的貨物與勞務(wù)稅政策、企業(yè)所得稅政策、稅收征管和稽查實務(wù)等有很深的研究，并具有豐富的教學(xué)經(jīng)驗。曾主編中國財政經(jīng)濟出版社出版的教材《新編納稅實務(wù)》和《消費稅實務(wù)》。

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