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課程背景

三中全會(huì)后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將步入深度結(jié)構(gòu)性調(diào)整時(shí)代。迎接“大魚吞小魚”的并購(gòu)重組浪潮，應(yīng)付資金流緊繃的流動(dòng)性危局，面對(duì)多元化多層次投融渠道，財(cái)務(wù)高管們面臨著更高挑戰(zhàn)！對(duì)于投融資決策中的稅收，您是否已經(jīng)完全應(yīng)對(duì)自如？如果您曾遭遇以下困惑，歡迎走入高端精品“投融資稅收”專題課堂！

融資談判在即，您尚不知融資中稅收成本幾何；公司股東變更，被稅務(wù)局約談，您不知該如何應(yīng)對(duì)；關(guān)聯(lián)方往來(lái)款掛賬，常被納稅評(píng)估盯上，您愁眉不展；老板投融資決策從不詢問(wèn)財(cái)務(wù)部意見(jiàn)，您倍感無(wú)奈；收購(gòu)項(xiàng)目公司，您尚不清楚其中的稅收陷阱；合作開發(fā)項(xiàng)目，您尚不了解如何與談判對(duì)手稅收博弈；出售資產(chǎn)套現(xiàn)，被問(wèn)及納稅籌劃方案，您茫然無(wú)措；高層的戰(zhàn)略規(guī)劃會(huì)議，您未對(duì)稅務(wù)規(guī)劃發(fā)表意見(jiàn)；即將上馬新項(xiàng)目，您對(duì)稅收籌劃毫無(wú)理念；即將啟動(dòng)私募基金，您尚缺乏運(yùn)作思路；公司規(guī)劃N年內(nèi)IPO/新三板，您尚無(wú)資本運(yùn)作稅務(wù)概念；管理層的股權(quán)激勵(lì)，您尚不知如何設(shè)計(jì)架構(gòu)稅負(fù)最優(yōu)；投融資稅收，您尚未進(jìn)行過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)

本課程由實(shí)戰(zhàn)派資深財(cái)稅律師李利威為您全方位講解企業(yè)投融資中的涉稅問(wèn)題，本課程案例全部來(lái)源于中國(guó)商業(yè)的原生態(tài)，原汁原味，接地氣、重實(shí)效！稅收+法律+會(huì)計(jì)的多維度視角，由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析，兩天的課程讓您全方位接觸各種投融資模式，輕松攻克重組稅收！化解稅收風(fēng)險(xiǎn)，破解投融資難題，掌控節(jié)稅技巧，帶著您的老板來(lái)聽(tīng)課吧，兩天的課程絕對(duì)讓您不虛此行！

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、融資、信貸等相關(guān)負(fù)責(zé)人。

培訓(xùn)方式：

重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問(wèn)、

答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行

課程大綱

第一模塊： 公司設(shè)立（新設(shè)）

一、股權(quán)架構(gòu)搭建：五種架構(gòu)模式的稅務(wù)規(guī)劃

☆如何選擇投資主體（自然人PK公司）

☆持股公司注冊(cè)地選擇（拉薩or新疆or前海or自貿(mào)區(qū)）

☆如何設(shè)計(jì)海外架構(gòu)

☆私募股權(quán)基金(有限合伙)架構(gòu)稅收

二、非貨幣資產(chǎn)投資（房屋、土地、在建工程、技術(shù)、設(shè)備等等）

☆工商程序+稅政盤點(diǎn)+籌劃案例

三、代持股/隱名股東、掛名股東的涉稅處理

第二模塊：公司成長(zhǎng)（分紅、融資）

一、股息紅利

☆不按持股比分紅；☆代持股分紅；☆優(yōu)先股分紅

☆向境外分紅；☆視同分紅；☆中期分紅；

☆股權(quán)激勵(lì)分紅；☆實(shí)物分紅；☆過(guò)渡期損益

二、股權(quán)融資

1、引入投資者

☆ 資本溢價(jià)是否納稅（某稅務(wù)稽查局稽查案例）

☆ 引入戰(zhàn)略投資者和引入財(cái)務(wù)投資者

☆ 分享經(jīng)營(yíng)收益的盈利模式

☆ 資產(chǎn)增值的盈利模式

☆ 增資擴(kuò)股/存量股轉(zhuǎn)讓

☆ “對(duì)賭”的涉稅處理（中國(guó)動(dòng)力案例）

2、割股套現(xiàn)

☆法律規(guī)定（工商程序）；

☆1元錢轉(zhuǎn)股、平價(jià)轉(zhuǎn)股、無(wú)償贈(zèng)送；

☆籌劃思路（盛運(yùn)股份案例；避稅寶籌劃介紹）

3、合同涉稅條款審核技巧

☆過(guò)橋資金條款；☆債務(wù)承擔(dān)條款；☆交易定價(jià)等條款等

二、內(nèi)部融資之轉(zhuǎn)增資本

☆資本公積轉(zhuǎn)增☆未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增

☆盈余公積轉(zhuǎn)增☆凈資產(chǎn)折股☆評(píng)估增值轉(zhuǎn)股

咨詢、提問(wèn)、答疑、交流

三、信托融資

☆三種信托模式介紹

☆股權(quán)信托融資稅收（以“陽(yáng)光城”信托為例）

模塊三 公司擴(kuò)張（投資）

一、購(gòu)買殼公司

二、收購(gòu)路徑設(shè)計(jì)

☆股權(quán)收購(gòu)PK資產(chǎn)收購(gòu)PK吸收合并

☆法律風(fēng)險(xiǎn)+工商程序+稅負(fù)比拼

三、杠桿并購(gòu)：創(chuàng)元科技并購(gòu)案例精析

四、閑置資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品

第四模塊：公司整合（架構(gòu)調(diào)整、股權(quán)激勵(lì)等）

一、財(cái)稅[2009]59號(hào)文實(shí)操難點(diǎn)熱點(diǎn)22個(gè)薈萃（總局立法背景、內(nèi)部口徑、立法動(dòng)態(tài)）

☆ 搬家(持股公司遷址/政策性搬遷)

☆ 債務(wù)豁免/債轉(zhuǎn)股

☆ 集團(tuán)公司架構(gòu)優(yōu)化：無(wú)償劃轉(zhuǎn)/股權(quán)轉(zhuǎn)讓/股權(quán)出資

☆ 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司

☆ 重組組合運(yùn)用：分立+轉(zhuǎn)股+合并（珠海某公司案例）

☆ 境外股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓之698號(hào)（華潤(rùn)集團(tuán)孵化模式）

二、股權(quán)激勵(lì)最佳設(shè)計(jì)方案：三種持股方案設(shè)計(jì)的稅收點(diǎn)評(píng)

模塊五 公司收縮（資產(chǎn)剝離、企業(yè)注銷）

一、資產(chǎn)剝離模式的抉擇

☆出售房產(chǎn)、土地 ☆ 整體資產(chǎn)出售

二、分立：稅負(fù)剖析和稅收籌劃

☆某地產(chǎn)公司分立酒店案例 ☆分立解決股東僵局案例

三、清算注銷

☆以案解析二種清算方案利弊

四、IPO上市后減持納稅籌劃

☆法人股減持稅收籌劃方案

課程結(jié)束

李老師

我國(guó)投融資資本運(yùn)作一流實(shí)戰(zhàn)專家，疏通稅務(wù)、會(huì)計(jì)和法律，擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、律師資格?，F(xiàn)工作于某五A級(jí)大型稅務(wù)師事務(wù)所，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富。并且擔(dān)任萬(wàn)通、中建、金融街控股、首開股份等多家大企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)顧問(wèn)。曾操刀五礦、雅戈?duì)柤瘓F(tuán)、中建地產(chǎn)、萊蒙地產(chǎn)、中冶地產(chǎn)、聯(lián)想集團(tuán)、金融街控股、海通集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、萬(wàn)通立體之城、裕隆集團(tuán)、嘉博文、中投發(fā)展等眾多集團(tuán)公司并購(gòu)重組項(xiàng)目，授課形式活潑生動(dòng)、內(nèi)容實(shí)戰(zhàn)、案例豐富、深受學(xué)員好評(píng)。

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在線報(bào)名：企業(yè)投融資中稅務(wù)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)戰(zhàn)(深圳)