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課程介紹

2021年正值新個(gè)稅法實(shí)施一年之際，如果您認(rèn)為新個(gè)稅法實(shí)施只是個(gè)稅匯繳的程序變化，那么您可能還不知道：

- 金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種的打通與聯(lián)動勢在必行，其中，個(gè)稅就是重點(diǎn)之一！

- 國家進(jìn)一步完善了CRS（金融賬戶涉稅信息自動交換標(biāo)準(zhǔn)）監(jiān)管，您的全球資產(chǎn)都將無從遁形。

- 首次個(gè)稅匯繳結(jié)束，已有部分人員被查，未來或?qū)⒂绊憘€(gè)人征信。

- 社保各地標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，便利的同時(shí)，也意味著征管更嚴(yán)厲。

稅務(wù)監(jiān)管的國際化、數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化，也預(yù)示著山雨欲來。在此之際，對于個(gè)稅的思維模式也需要轉(zhuǎn)變，從單純的“被動交稅”，到“主動節(jié)稅、安全控稅、合理規(guī)劃”的時(shí)代已來。

- 對于廣大工薪階層，處理方式稍加調(diào)整，個(gè)稅其實(shí)也可以優(yōu)化；

- 對于企業(yè)老板、高管等高收入凈值人員，面對持續(xù)的政策變化，如何使自己的財(cái)富能夠經(jīng)受住稅務(wù)監(jiān)控的檢驗(yàn)？

- 對于企業(yè)，如何規(guī)避常見的問題，避免讓自己深陷稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之中？

本次課程將圍繞個(gè)人所得最常見的5個(gè)所得類別、結(jié)合10個(gè)真實(shí)案例，從納稅人和稅務(wù)監(jiān)管雙視角切入，深度剖析個(gè)人所得稅的常見問題，講解個(gè)人所得稅的應(yīng)對措施和節(jié)稅方法，守住企業(yè)、老板和個(gè)人的錢包，保障企業(yè)、個(gè)人合法安全地應(yīng)對個(gè)人所得稅即將到來的暴風(fēng)驟雨式改革。

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

【導(dǎo)讀】你所不知道的個(gè)稅錯繳問題

1. 從馮某某案例看10年前的稅款是否應(yīng)該追征？

2. 從萬達(dá)電影“打臉”事件看個(gè)稅如何繳納罰款？

3. 從“三毛派神”案例看稅局加收的滯納金對嗎？

模塊一、工資薪金所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例一：從“萬元羊絨大衣惹的禍”看什么是工資薪金所得

1. 工資、薪金的具體內(nèi)容有哪些？

2. 常見的所得是否需要繳納個(gè)人所得稅？

3. 福利費(fèi)中的列支的所得是否征稅？

4. 工資薪金所得的稅籌技巧有哪些？

5. 預(yù)扣預(yù)繳的計(jì)算方法是怎樣的？

6. 如何規(guī)避年終獎的無效區(qū)間去實(shí)現(xiàn)稅籌？

案例二：從“高價(jià)購買老板娘二手勞斯萊斯”看私車公用問題

1. 企業(yè)免費(fèi)租房給領(lǐng)導(dǎo)居住，領(lǐng)導(dǎo)是否應(yīng)繳納個(gè)人所得稅？

2. 企業(yè)車輛免費(fèi)給高管個(gè)人使用，高管是否繳納個(gè)人所得稅？

3. 個(gè)人的車輛免費(fèi)給企業(yè)使用是否繳稅？

4. 工資中的哪些收入不必繳納社保費(fèi)？

模塊二：勞務(wù)報(bào)酬所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例三：從“揭開農(nóng)民工收入迷局”看什么是勞務(wù)報(bào)酬所得

1. 什么是勞務(wù)報(bào)酬所得？建筑工人的勞動到底是“勞務(wù)報(bào)酬所得”還是“工資、薪金所得”？

2. “勞務(wù)報(bào)酬所得”、“工資、薪金所得”和“生產(chǎn)經(jīng)營所得”如何區(qū)別？

3. 總公司和分公司存在多重支付問題，誰是個(gè)稅扣繳義務(wù)人？

4. 如何扣繳“勞務(wù)報(bào)酬”個(gè)人所得稅？

案例四：從“再看冰冰案背后秘密”看勞務(wù)報(bào)酬的稅籌技巧

1. 冰冰案以罰代刑的內(nèi)幕是什么？

2. 納稅人持股籌劃的三種模式是什么？

3. 有限合伙企業(yè)如何進(jìn)行稅籌？

4. 如何實(shí)現(xiàn)社保與工資分離的“天衣無縫”？

模塊三：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例五：從“小姨子變老婆為哪般”看股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

1. 丈夫贈與妻子股份是否納稅？

2. 丈夫贈與小姨子股份是否納稅？

3. 還有哪些人群低價(jià)轉(zhuǎn)股不必繳稅？

4. 未實(shí)繳股本后轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳稅？

案例六：從“富商自縊低價(jià)售房案”看財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

1. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的范圍有哪些？

2. 可以不繳稅的正當(dāng)理由有哪些？

3. 法拍房的代繳稅金可否申請退稅？

4. 代繳的稅金繳納后如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

模塊四：利股紅利所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例七：從“一張報(bào)表引出千萬稅”看未分配利潤轉(zhuǎn)增股本的處理

1. 什么是股息紅利所得？

2. 未分配利潤轉(zhuǎn)增股本如何繳納個(gè)稅？

3. 資本公積轉(zhuǎn)增股本是否納稅？

4. 股東分紅的稅收籌劃方法有哪些？

案例八：從“關(guān)聯(lián)借款的花樣玩法”看股東從企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 個(gè)人向企業(yè)借款征稅否？

2. 企業(yè)向個(gè)人借款征稅否？

3. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款征稅否？

4. 借款涉稅的籌劃技巧有哪些？

模塊五：偶然所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例九：從“常見促銷行為征稅否”看偶然所得

1. 常見的偶然所得有哪些？

2. 哪些促銷行為需要繳納偶然所得個(gè)稅？

3. 偶然所得如何扣繳個(gè)稅？

4. 偶然所得代扣的稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

案例十：從“法國奪冠退全款風(fēng)云”看特殊情形的處理

1. 以購物卡方式“全額退款”是否屬于“買一贈一”？

2. 購買購物卡作為禮品是否要“視同銷售”？

3. 當(dāng)偶然所得遇見廣告費(fèi)如何處理？

4. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的從一而終？

【結(jié)語】從“瞞天過海的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁案”看如何事后自救？

16:30 互動問答

17:00 課程結(jié)束

宋老師

某省稅務(wù)高端人才

國家稅務(wù)總局師資培訓(xùn)人才庫成員

講師簡介：宋老師是某省稅務(wù)高端人才、國家稅務(wù)總局師資培訓(xùn)人才庫成員，曾多次獲得全國、全省各類比賽名次，并多次參與國家稅務(wù)總局全國性考試命題，在稅政、稽查領(lǐng)域擁有豐富的理論知識及超過20年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。宋老師擅長個(gè)人所得稅、社保費(fèi)及地方稅疑難問題處理，在稅收政策解讀、稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、稅收理論及實(shí)務(wù)、稅企爭議解決等領(lǐng)域也有深刻的研究。同時(shí)，宋老師主編的暢銷書《個(gè)人所得稅政策解析與納稅申報(bào)實(shí)務(wù)》、《財(cái)產(chǎn)行為稅政策匯編》、《社保和非稅收入政策解讀》等稅收專業(yè)書籍，也獲得了一致認(rèn)可和好評。

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