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課程介紹

在營改增前的業(yè)務(wù)，營改增后補(bǔ)開具發(fā)票延期到2017年12月31日；取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額認(rèn)證抵扣時間放寬到360天；開發(fā)商取得園林綠化樹苗進(jìn)項稅額抵扣由13%減低到11%；電子發(fā)票的興起，網(wǎng)絡(luò)發(fā)票認(rèn)證抵扣的啟動，國地稅聯(lián)合辦公聯(lián)合稽查；人民銀行2016年3號令金融嚴(yán)監(jiān)管下，國家對房地產(chǎn)行業(yè)票據(jù)監(jiān)管方面有哪些措施？企業(yè)如何遵從增值稅票據(jù)雙扣？如何利用票據(jù)固化稅收業(yè)務(wù)？針對此情況，我們特舉辦此次專題培訓(xùn)。

課程大綱

一、財稅票據(jù)過渡期監(jiān)管應(yīng)用

1、以票管稅與以云計算大數(shù)據(jù)信息化控稅過渡期如何應(yīng)用票據(jù)管理

2、紙質(zhì)票據(jù)與電子票據(jù)網(wǎng)絡(luò)票據(jù)如何過渡使用

3、增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅對票據(jù)的界定有何不同

4、什么樣的票據(jù)才是合法有效的票據(jù)

5、財務(wù)上票據(jù)與稅法的票據(jù)有何不同

6、真實交易業(yè)務(wù)與合法有效票據(jù)如何可靠結(jié)合

7、電子稅務(wù)局時代到來以什么作為合法有效票據(jù)

8、增值稅專用發(fā)票網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證

二、土地出交易過程對取得的票據(jù)具體要求

1、稅務(wù)對招拍掛方式取得的土地票據(jù)要求有哪些

2、稅務(wù)對"以地補(bǔ)路"等方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？

3、土地出讓金返還情況下應(yīng)該如何開具票據(jù)

4、政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)

5、通過合作建房取得的土地票據(jù)如何取得

6、通過購買股權(quán)取得的土地票據(jù)如何取得

7、拆遷安置票據(jù)如何處理

8、購買爛尾樓（在建工程或在建項目）如何開具票據(jù)

9、青苗補(bǔ)償費、遮光費補(bǔ)償?shù)雀鞣N補(bǔ)償費支出如何取得票據(jù)

10、以債務(wù)重組獲得土地應(yīng)以什么票據(jù)作為抵扣成本依據(jù)

12、政策性搬遷異地?fù)Q地用什么票據(jù)作為抵扣成本依據(jù)

13、接受投資獲得土地用什么票據(jù)作為抵扣成本依據(jù)

三、開發(fā)建設(shè)階段票據(jù)的取得

1、前期工程票據(jù)的取得

2、電梯、空調(diào)等混合銷售項目票據(jù)如何開具

3、包工包料工程票據(jù)如何開具

4、裝飾清包工工程票據(jù)如何開具

5、"甲供材"、"甲控材"工程票據(jù)如何開具

6、工程發(fā)票的開票地點有何特殊要求

7、園林綠化工程票據(jù)如何開具

8、完工后續(xù)支出票據(jù)處理

9、取得的工程違約金如何開具票據(jù)

10、勞務(wù)派遣票據(jù)處理

11、直接向分包方支付工程款取得發(fā)票成本扣除抵扣的最新突破

四、銷售階段票據(jù)開具與取得的具體處理

1、訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等如何開票

2、沒有產(chǎn)權(quán)的儲藏室、車位/庫銷售如何開票

3、房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據(jù)

4、房價打折如何開票

5、"買一贈一"附贈的汽車、車庫、家電、家具等如何開具票據(jù)

6、銷售精裝房如何開票

7、代收的水電、燃?xì)?、太陽能等費用如何開票

8、交房面積誤差如何開具發(fā)票？

9、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)票據(jù)處理

10、代銷、包銷、視同買斷、手續(xù)提成傭金、基價加提成發(fā)票處理

11、互聯(lián)網(wǎng)銷售環(huán)節(jié)的票據(jù)處理

五、管理費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、各類辦公費支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、固定電話、手機(jī)通訊費的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

3、差旅費的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

4、各類（含購物卡、購煙酒等）交際應(yīng)酬費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、會議費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

6、交通費、車輛使用費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

7、租賃費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

8、物業(yè)費、水電費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

9、咨詢費、顧問費、律師費等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

10、勞保支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

11、工資薪金、津貼補(bǔ)貼、福利費支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

12、臨時工、季節(jié)工、實習(xí)人員、勞務(wù)派遣人員等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

13、旅游費用支出的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

14、違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

15、上交集團(tuán)公司管理費用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

六、營銷費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、廣告費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、業(yè)務(wù)宣傳費（包括宣傳活動、展覽展臺、資料、禮品、演出等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

3、市場調(diào)研費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

4、銷售代理費、老客戶傭金、獎金票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、樣板間的設(shè)計、建造、裝修、裝飾等費用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

6、銷售房屋的附贈品（汽車、家電等等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

七、財務(wù)費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出、手續(xù)費、顧問費、傭金等票據(jù)處理

2、向非金融企業(yè)、個人借款發(fā)生的利息票據(jù)處理與土地增值稅、企業(yè)所得稅如何扣除

3、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息支出的票據(jù)處理以及如何才能稅前扣除

4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)有息或無息借款的票據(jù)處理

5、先付息再還本與一次性還本付息票據(jù)處理異同以及稅前扣除

6、信托股權(quán)融資、基金股權(quán)融資發(fā)生的利息支出的票據(jù)處理

7、銀行代收的水電、電話等費用支出票據(jù)如何處理

八、經(jīng)營租賃過程的票據(jù)處理

1、售后回租業(yè)務(wù)如何開具和取得票據(jù)

2、租賃期不等額租金收入收取如何開票

3、免租期是否需確認(rèn)收入并開具票據(jù)

4、無租出借他人使用有哪些稅務(wù)風(fēng)險

5、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票

九、房地產(chǎn)項目清盤環(huán)節(jié)土地增值稅清算環(huán)節(jié)票據(jù)處理

1、如何把握土地增值稅清算發(fā)票取得的時間點？

2、如何利用發(fā)票及實際成本法增加非住宅成本？

3、發(fā)票是區(qū)分開發(fā)間接費與期間費用的重要標(biāo)志。

4、借款利息支出的發(fā)票決定如何分?jǐn)偅?/p>

5、甲方供材料和設(shè)備，不允許做為扣除項目金額，如何應(yīng)對？

6、“以地補(bǔ)路”等方式及政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)？

7、土地增值稅清算發(fā)票的審核的要點有哪些？

十、票據(jù)實戰(zhàn)操做及風(fēng)險把控

1．專票背后潛藏的巨大風(fēng)險—專用發(fā)票和刑事責(zé)任曖昧關(guān)系

2．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險規(guī)避

3．善意、惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的處理

4．失控發(fā)票的節(jié)稅策略

5．滯留票涉稅風(fēng)險提示?

6．視同銷售中發(fā)票要點把控

7．由購買方承擔(dān)貼現(xiàn)費用的稅務(wù)處理

8．超期認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票的補(bǔ)救辦法

9．增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版實施，虛開還能躲藏嗎

10．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨。

11．增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則

12．常見不得開具專票情形

13．丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項稅額?

十一、特殊業(yè)務(wù)票據(jù)專項檢查的影響及典型案例分析

1．融資、資金拆借業(yè)務(wù)過程中的票據(jù)問題及稅務(wù)稽查要點

2．資本運作過程中票據(jù)稽查要點

3．特殊工程業(yè)務(wù)票據(jù)處理技巧及稽查應(yīng)對（甲供工程、分包等）

4．集團(tuán)內(nèi)部母子公司及總分公司業(yè)務(wù)涉票稽查風(fēng)險點

5．營銷策略涉票業(yè)務(wù)風(fēng)險把控(精裝房銷售、賣房贈車等)

十二、一二級土地聯(lián)動開發(fā)票據(jù)處理

十三、合作建房票據(jù)處理

十四、投資聯(lián)營票據(jù)處理

十五、合并分立重組票據(jù)處理

十六、股份轉(zhuǎn)讓、股票轉(zhuǎn)讓再投資票據(jù)處理

劉老師

現(xiàn)場答疑專家，國內(nèi)稅法“活字典”，會計師、審計師、注冊稅務(wù)師、高級納稅籌劃師，長期在全國巡講財稅專題?，F(xiàn)場授課風(fēng)格獨特，稅收政策精通，能給在場學(xué)員意想不到的感受和良好效果。

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