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課程背景

企業(yè)日常活動費用項目總是紛繁冗雜，費用的判斷和處理如同公司的一面鏡子，可以照見公司管理的方方面面，發(fā)票審核與費用歸屬可以折射公司的稅控風(fēng)險意識，而費用的動向則可以透視公司的運作效能。

財務(wù)人員處理費用報銷是日常工作中的“小事兒”也能反映很多稅務(wù)處理問題，該不該報？怎么報？還有一些日常經(jīng)營活動中的費用涉稅事項處理非常棘手，比如舉辦會議的費用支出、場地租賃、業(yè)務(wù)活動的招待費、職工出差途中的餐費、公車私用該如何進行稅務(wù)處理等等，這些日常工作中的涉稅事項若不注意可能會引起混淆，從而引起不必要的涉稅風(fēng)險。

此次課程實務(wù)專家系統(tǒng)性的梳理企業(yè)日常費用的涉稅處理，揭示涉稅問題關(guān)鍵點，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)處理風(fēng)險。

課程收益:

【系統(tǒng)厘清】梳理企業(yè)經(jīng)營中常見各種費用

【把握核心】分析各種費用實際操作方法

【解決問題】掌握不同費用的處理要點和風(fēng)險規(guī)避

課程大綱

01 財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管

02 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管

03 財務(wù)專員、稅務(wù)專員

課程大綱:

一、減稅環(huán)境下的新政解析

“減稅降費”新風(fēng)向

增值稅新政

增值稅“降稅率”

財稅〔2018〕33 號、國稅總局[2018] 18 號公告

國稅總局〔2018〕28 號公告

收入準(zhǔn)則實施：財會〔2017〕22 號

個人所得稅新政落地

二、企業(yè)日常費用涉稅處理

公司舉辦年會發(fā)生的場地租賃費、餐費涉稅如何處理？

公司外派與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶機票等費用是否允

許稅前扣除?

公司業(yè)務(wù)人員出差時的餐費如何處理？

差旅費還是業(yè)務(wù)招待費？

會議費還是業(yè)務(wù)招待費？

公司不設(shè)食堂，統(tǒng)一由某餐廳供餐解決職工的午餐問題，

由公司統(tǒng)一結(jié)算，對于取得餐費發(fā)票如何處理呢？

福利費沒有合法憑證是否可以列支？

會議費稅前扣除要求

勞動保護費涉稅問題解析

利息費用

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費

公益性捐贈支出

高速公路通行費和 ETC 充值如何處理？

視同銷售費用

罰款滯納金

不征稅收入形成的費用

企業(yè)間支付的管理費用涉稅處理

關(guān)聯(lián)企業(yè)間的借款費用

借款費用（利息支出）的基本規(guī)定

關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制

企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題

出資未到位的利息的稅前扣除問題（認繳制下存在的實際問題）

支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題

關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款

壞賬損失如何扣除？

統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)涉稅處理

三、工資薪金及福利費涉稅處理

人人有份的實物福利的稅務(wù)處理

企業(yè)租用個人私家車的涉稅處理

為員工報銷的通訊費扣除問題

職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費如何處理？

保險費、公積金涉稅處理

培訓(xùn)費、防暑降溫費、旅游服務(wù)費

預(yù)付卡費用

四、常見境外費用支付涉稅處理

勞務(wù)咨詢費

技術(shù)服務(wù)費

傭金

特許權(quán)使用費

專家老師

專業(yè)的講師團隊

專業(yè)精英＋會計專家

講師來自四大國際會計師事務(wù)所、世界500強企業(yè)、上海財大、國家會計學(xué)院等

講師具備豐富實踐經(jīng)驗，深入淺出、理論聯(lián)系實際。

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