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課程背景

內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應(yīng)該如何開展？作為審計部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實，更有成效？同時，內(nèi)部審計部門的一項重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。

邱健老師從事內(nèi)部審計工作多年，有著多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計及與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實踐經(jīng)驗傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計及舞弊和反舞弊的理論，掌握實際辦案經(jīng)驗，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險，實現(xiàn)審計的價值。

課程收益

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

2、了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧

3、理解內(nèi)部審計部門的定位及未來轉(zhuǎn)變

4、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

5、掌握內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項

6、學(xué)習(xí)先進企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運用到實際工作中

課程對象

企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人,擁有內(nèi)部審計職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制實務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計、內(nèi)部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程大綱

第一章 內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變

1.內(nèi)部審計定義

2.內(nèi)審的底層邏輯

2.1.審計能干什么？（審計定位三大階段）

2.2.審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）

2.3.審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）

2.4.審計具體干什么?（審計業(yè)務(wù)的二十一種類型）

2.5.審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）

2.6.審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復(fù)雜三種類型）

2.7.以終為始（審計文化與未來）

【互動】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？

【討論】公司未來的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計方法論的核心-問題導(dǎo)向

1.問題導(dǎo)向三級八步法

1.1問題導(dǎo)向三級

1.2落地實施八步法

2.感知問題

122.1理解業(yè)務(wù)

2.1.1各類業(yè)務(wù)常見底層邏輯

2.1.2IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求

【討論】具體業(yè)務(wù)的特點

2.2批判性思維

2.2.1什么是批判性思維

2.2.2審計如何運用批判性思維

【練習(xí)】批判性思維練習(xí)

4.定位問題

1233.1風(fēng)險與控制

3.1.1IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求

3.1.2查找風(fēng)險的方法

3.1.3人財物事的內(nèi)控措施

3.1.4內(nèi)控矩陣

【方法】如何查找不相容職務(wù)未分離

【案例】審計事件風(fēng)險分析

3.2數(shù)據(jù)分析

1.1.1數(shù)據(jù)分類

1.1.2內(nèi)外部數(shù)據(jù)收集

1.1.3數(shù)據(jù)預(yù)處理

【案例分析】某央企外部數(shù)據(jù)收集案例

1.1.1數(shù)據(jù)分析思路

1.1.2數(shù)據(jù)分析方法

【案例}數(shù)據(jù)分析實例展示

4查證問題

4.1取證方法

4.1.1審閱法

4.1.2盤點法

4.1.3訪談法

4.1.4觀察法

4.1.5其他方法

4.2溝通技巧

4.2.1溝通對象區(qū)別

4.2.2溝通方法

【演練】審計溝通場景模擬訓(xùn)練

5.定義問題

5.1審慎態(tài)度

5.1.1如何進行問題分級

5.1.2IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求

5.2系統(tǒng)思維

5.2.1如何在全局高度討論問題

5.2.2如何在黨建高度討論問題

【案例】某央企審計問題定性

6.描述問題

6.1邏輯思維

6.1.1金字塔原理

6.2文字表達

6.2.1報告寫作八要點

【案例】審計報告實例分析

7.建議問題

7.1落地實操

7.1.1溝通共識

7.1.2實際落地

7.2書面回復(fù)

7.2.1IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求

7.2.2回復(fù)要點

8.跟蹤問題

8.1問題分層分類

8.1.1技術(shù)分類

8.1.2管理分類

8.2聯(lián)合督導(dǎo)

8.2.1審計聯(lián)席會議

9.減少問題

9.1完善內(nèi)控

9.1.1CCSA工具運用

9.2提升管理

9.2.1內(nèi)控三個閉環(huán)

第三章 重點循環(huán)內(nèi)審實務(wù)

1.采購

1.1.1審計環(huán)節(jié)

1.1.1供應(yīng)商管理

審計要點及方法

【案例】某公司供應(yīng)商管理審計案例

11.1.11.1.2招投標(biāo)管理

審計要點及方法

【案例】某公司招投標(biāo)舞弊案例

1.1.3定價/詢價管理

定價要點及方法

1.1.4合同管理十點

【實務(wù)練習(xí)】某類合同擬定要點

1.1.1.11.1.21.1.31.1.41.1.5驗收管理

1.1.6存貨管理

存貨管理審計

存貨運營審計

1.2審計對象

1.2.1定制品審計案例

1.2.2低易品審計案例

1.2.3機配件審計案例

1.2.4工程類審計案例

1.2.5研發(fā)樣品類審計案例

1.2.6服務(wù)類審計案例

第四章 舞弊定義及分析

1.舞弊概念及舞弊雙三角

2.舞弊類型

3.舞弊縱向形式

1.2.3.3.1資產(chǎn)侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報表

3.4外部欺詐

【實用工具】通用舞弊樹分析

4.舞弊橫向?qū)哟?/p>

4.1管理層舞弊

4.2員工舞弊

4.3第三方舞弊

5.舞弊目的劃分

5.1為公司利益的舞弊

5.2為個人利益的舞弊

【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析

第五章 如何查處舞弊

1.如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

2.調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險防范

3.被動調(diào)查流程

3.1線索來源分析

3.2線索評估

4.常見罪名

4.1普通員工常見罪名刑法條款

4.2高管適用罪名刑法條款

4.3常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）

5.調(diào)查計劃擬定

5.1順序選定

5.2關(guān)系圖

5.3計劃擬定

6.證據(jù)及證據(jù)鏈

6.1證據(jù)的類型及特性

6.2電子證據(jù)特殊要求

6.3再生證據(jù)

6.4證據(jù)鏈的模型

【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計劃擬定及證據(jù)獲取

7.舞弊調(diào)查七大手段

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

8.調(diào)查性詢問

8.1詢問總原則

8.2調(diào)查常見四個階段

8.3詢問注意要點

8.4調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)

8.5提問技巧

8.6九步詢問法

8.7筆錄撰寫

123456788.18.28.38.48.58.6【角色扮演】模擬調(diào)查演練

9.調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【實戰(zhàn)演練】某集團采購舞弊案調(diào)查方案擬定

10.主動調(diào)查

10.1審計建模

10.2大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控

【案例分析】某公司主動調(diào)查案例

邱老師

原伊利集團審計部總監(jiān)、伊利商學(xué)院培訓(xùn)師

資歷背景

1.國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）

2.國際注冊內(nèi)部控制師（CICS）

3.高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC）

4.國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）

5.美國注冊管理會計師（CMA）

授課風(fēng)格

1.通過深入淺出的理論分析，實踐經(jīng)驗傳授，幫助學(xué)員深刻理解審計及舞弊和反舞弊的理論，掌握實際辦案經(jīng)驗，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險，實現(xiàn)審計的價值

2.善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結(jié)合，并以通俗易懂語言進行教學(xué)

3.善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運用

4.善于啟發(fā)學(xué)員進行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導(dǎo)

授課經(jīng)驗

中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、深圳建設(shè)集團、華為、中興、住友、三菱重工、奧克斯、南玻、大洋電機、長江三峽、海亮集團、九牧廚衛(wèi)、協(xié)鑫控股、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進電子、愛米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎等

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