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【課程背景】

《勞動合同法》、《勞動爭議調解仲裁法》、《社會保險法》等一系列人事管理法律規(guī)定的頒布實施，再加上新年開始實施的新個稅法和金稅三期政策，個稅改革從分類稅制到綜合稅制轉變，全國社保將統(tǒng)一由稅務局征收！據(jù)不完全統(tǒng)計，在很多行業(yè)，工資、社保、福利等人力資源成本已占企業(yè)經營成本的50%左右，其中加班工資、經濟補償金、賠償金、社會保險、個人所得稅、殘疾人保障金等人力資源合規(guī)成本可占到人力資源總成本的70%左右，但合規(guī)是企業(yè)發(fā)展與管理的基礎的基礎！人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經營成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經營風險？

面對改革的浪潮，企業(yè)依法進行工資發(fā)放設計，減低用工成本，優(yōu)化降低優(yōu)化薪稅結構，規(guī)避勞動爭議風險，已成為企業(yè)財務與人力資源管理的重要工作。本次講座特邀在企業(yè)從事多年的人力資源管理專家、實戰(zhàn)派講師，站在內部運營管理的角度，與大家一起分享社保與個稅新政下的工資發(fā)放與薪稅優(yōu)化策略。

【課程收獲】

1. 了解社保、個稅改革趨勢及合規(guī)問題

2. 學會個稅新法下的人力資源具體實務操作，規(guī)避企業(yè)用工風險

3. 掌握匯算清繳工作的重點及最新個稅的要點和風險點，提高學員對個稅與匯算清繳的整體思考能力

4. 掌握個稅社?；I劃與人力資源薪酬福利政策設計的結合點，做好應對籌劃措施

5. 理解個稅申報方式及社保新政改變帶來的職業(yè)機遇，把握職業(yè)發(fā)展機會

【培訓時間/地點】

2021年6 月 24 日至 6 月 25 日 地點：呼和浩特

會務組根據(jù)各單位回傳報名回執(zhí)表，于開班前一星期以傳真形式通知參加培訓人員具體報到地點、乘車路線及相關注意事項等

【課程內容】

一 : 近年來的新政與稅改深度解讀

1、2018-2020年主要政策變化盤點與掃描，哪些法條將對我們產生深遠影響？

2、新政策的實施尺度把握，執(zhí)法的差異如何處理？

3、國地稅合并，企業(yè)用工將受到哪些影響？

4、面對稅改大趨勢，企業(yè)的應對策略及破局思路分析

二 : 社保入稅帶來的困境及解決方案

1、社保新政影響分析

2、社保新政風險管理

3、社?；苏呓馕雠c應對

4、社保成本精算及籌劃

5、社會保險不合規(guī)行為的懲治措施

6、企業(yè)各類用工方式的社保繳納與個稅申報

7、社保執(zhí)行中的難點問題解讀

□社會保險征繳稽核的程序是什么？企業(yè)應如何配合社?；耍?/p>

□審計時需要企業(yè)提供什么材料與數(shù)據(jù)？

□用人單位不足額繳納社會保險如何處理？

□不愿意買社?；騿T工自愿降低投?；鶖?shù)，并與單位簽有協(xié)議的情況下，該協(xié)議是否有效？

□社保入稅后企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？

□如何解決工資總額、社?；鶖?shù)、個稅繳納基數(shù)不匹配現(xiàn)象？

□母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

□離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉移？

□異地上社保到底算不算？個人所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？

□哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數(shù)嗎？

□為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

□在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？

□退休時間以什么為準？檔案？身份證？戶口本？單位證明？他人證明？

□社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳養(yǎng)老保險費滿15年，企業(yè)可以不給他繳社保了嗎?

□企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補？注意哪些問題？

□員工跨地區(qū)繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險年限可以累計計算嗎？

□工作了多年沒買社保能要求公司補交嗎？怎樣補交？同時在兩個以上地區(qū)參加社保的年限可以累計計算嗎？

三: 個稅新政的解讀、操作與籌劃實務

1、個稅新政重點變化及模糊條款解讀

新個稅政策下員工平時預繳稅額如何計算

專項附加扣除的適用范圍與正確享受辦法

匯算清繳的實施要點

外籍個人在中國境內納稅的變化

新政后取得多處、多種收入應如何交稅和申報

自然人稅收管理系統(tǒng)的新變化及申報方式修訂

個人賬戶監(jiān)控及反避稅機制

黑名單懲罰機制

2、現(xiàn)存?zhèn)€稅主要的風險分析與應對籌劃

老板長期低報個人收入

給高管等人發(fā)兩份薪酬（通過對公、對私賬戶）

給銷售提成不申報個稅

老板長期借用公司資金

企業(yè)大量現(xiàn)金支付工資

內部分紅沒有申報個稅

社保跟工資嚴重不匹配

使用他人名義列支工資

個人所得稅申報人數(shù)與企業(yè)所得稅匯算表中的從業(yè)人數(shù)差異較大風險

綜合稅制后工資薪酬避稅要點

個人從企業(yè)取得股息紅利的籌劃

銷售人員高額獎金、提成個稅籌劃設計

企業(yè)老總、股東、監(jiān)事、董事等人的個稅如何申報

企業(yè)“八種不同身份”的員工，個人所得稅的繳納方式匯總

四：社保與個稅新政下的工資發(fā)放與全面薪酬設計

1、薪趨勢一：企業(yè)的薪酬設計從重視內生平衡轉為內外兼修，薪資會最終走向全民收入透明時代

2、薪趨勢二：從月薪制逐步轉為全員年薪制-薪酬設計、談薪策略、薪酬計算流程都將隨之而變。

3、薪趨勢三：薪酬設計的重心從一對多轉為多對一，實行人才差異化戰(zhàn)略

4、薪趨勢四：薪酬設計從單位代扣(C2B2G)轉為個人直報(C2G)

5、薪趨勢五：企業(yè)由職等職級體系分開轉為業(yè)務一體化、薪酬總額控制法

6、薪趨勢六：企業(yè)的福利貨幣化轉化為工資福利化（彈性福利再設計）

7、薪趨勢七：企業(yè)用工模式更具多樣式-靈活用工將成重點

勞動關系變化，從勞動關系到非勞動關系

管理關系變化，由從屬到合伙

組織關系變化，從內部合伙到外部合伙、到無邊界

分配關系變化，從勞動性收入到經營收入與股權收入

員工價值變化，從人力資源到人力資本

8、具體實操優(yōu)化方案解析：

工資總額控制法（345原理）

工資、加班工資、獎金、福利成本精算與合理構建

月薪制向年薪制轉變

福利工資化轉向工資福利化

差異化人才管理策略是企業(yè)的必然選擇

長期激勵設計原則與股權激勵

薪中有術—薪資體系完善與非物質激勵

員工福利補貼如何再設計策略

企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、勞務費轉化再設計策略

五、現(xiàn)場答疑與討論分享

蘇老師

法學碩士，律師，畢業(yè)于華東政法大學法律系。系世界500強企業(yè)上海汽車工業(yè)（集團）總公司企業(yè)法律顧問、高級經濟師。

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