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課程介紹：

《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》于2019年4月30日至5月31日向社會公開征求意見， 2023年2月11日銀保監(jiān)會、人民銀行聯(lián)合正式頒布銀保監(jiān)1號令《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》（下稱《新規(guī)》），并于2023年7月1日起正式施行。

《新規(guī)》中，金融資產(chǎn)逾期后應(yīng)至少歸為關(guān)注類，逾期超過90天、270天應(yīng)至少歸為次級類、可疑類，逾期超過360天應(yīng)歸為損失類。《新規(guī)》實施后，逾期超過90天的債權(quán)，即使抵押擔(dān)保充足，也應(yīng)歸為不良。從信用減值看，新金融工具準(zhǔn)則以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行減值會計處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。同時對重組貸款的重新定義、觀察期的設(shè)定、分類的調(diào)整等內(nèi)容意義重大，上述規(guī)定的變化對商業(yè)銀行信用風(fēng)險機(jī)制、策略及資產(chǎn)質(zhì)量控制機(jī)制、策略產(chǎn)生重要影響，特別是對中小商業(yè)銀行的影響首當(dāng)其沖。

在未來兩年半的過渡內(nèi)，各商業(yè)銀行如何調(diào)整信用風(fēng)險管理策略、資產(chǎn)質(zhì)量控制策略，協(xié)調(diào)不良資產(chǎn)處置與風(fēng)險分類、信用風(fēng)險減值與利潤的關(guān)系，成為適應(yīng)《新規(guī)》的重要課題。本次培訓(xùn)旨在通過全面解讀《新規(guī)》及對信用風(fēng)險管理的影響，重點講解新規(guī)下信用風(fēng)險管理策略、資產(chǎn)質(zhì)量控制策略的轉(zhuǎn)變、不良資處置方式的轉(zhuǎn)變及債務(wù)重組中的常見法律問題，幫助商業(yè)銀行建立健全風(fēng)險分類治理架構(gòu)，做好金融資產(chǎn)風(fēng)險分類，準(zhǔn)確識別風(fēng)險，加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，提升全面風(fēng)險管理能力。

為此，我單位將舉辦全面解讀《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》暨新分類辦法對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理策略及不良資產(chǎn)處置策略的影響及應(yīng)對措施高級培訓(xùn)班。誠邀您的出席。

培訓(xùn)對象

各商業(yè)銀行授信審批部、信用風(fēng)險管理部、全面風(fēng)險管理部、資產(chǎn)保全部、貸后管理部、風(fēng)險合規(guī)部及相應(yīng)的信用風(fēng)險管理部門。

課程大綱：

課題一、 貸款分類的基本制度及對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響

一、貸款風(fēng)險分類的基本制度及歷史沿革

1、“四級分類”到“五級分類”的演變及原因

2、各家銀行的分類情況介紹及案例分析

二、貸款風(fēng)險分類與撥備計提的內(nèi)在邏輯

1、資產(chǎn)減值與撥備計提

2、不良貸款、減值準(zhǔn)備與利潤之間的動態(tài)關(guān)系

三、貸款風(fēng)險分類與監(jiān)管指標(biāo)

1、貸款撥備率

2、撥備覆蓋率

3、貸款風(fēng)險分類偏離度

4、逾欠貸款剪刀差

課題二、《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》的重大變化及商業(yè)銀行的應(yīng)對措施

一、新分類制度適用的機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)范圍及過渡期

1、城商行、農(nóng)商行成為主要沖擊目標(biāo)

2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分類成為重災(zāi)區(qū)

3、過渡期的發(fā)展趨勢和商業(yè)銀行面臨的困境

二、逾欠天數(shù)成為不良資產(chǎn)劃分的核心指標(biāo)及例外

1、風(fēng)險分類的基本邏輯的變化

2、影響風(fēng)險分類的基本要素

3、信用風(fēng)險管理的冰山理論

三、重組貸款的定義的及在實務(wù)中的應(yīng)用

1、債務(wù)人財務(wù)困難情形

2、重組貸款的分類與實務(wù)應(yīng)用

3、重組貸款的五級分類及分類調(diào)整原則

四、新分類制度下的監(jiān)管要求

1、新的分類辦法對撥備覆蓋率和撥備覆蓋率的影響

2、新的分類辦法是壓實質(zhì)量真實性的硬核措施（偏離度）

3、新的分類辦法是資產(chǎn)質(zhì)量劣變壓力的試金石（逾期貸款剪刀差）

五、新分類制度下的分類標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)用

1、新規(guī)下對公貸款分類標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)用

2、對公客戶表外信貸資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)用

課題三、 新風(fēng)險分類辦法下信用風(fēng)險管理策略的轉(zhuǎn)變

一、風(fēng)險信號分析及應(yīng)對措施

(一）經(jīng)營管理

1、客戶被列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)

2、客戶由于重大違法、違規(guī)行為被吊銷營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證

3、客戶資金周轉(zhuǎn)困難，已經(jīng)或即將出現(xiàn)資金鏈斷裂風(fēng)險

4、客戶虛假注資、抽逃資金，或注冊地址不存在或者虛構(gòu)經(jīng)營場所

5、客戶涉及重大法律訴訟，或發(fā)生銀行、民間借貸糾紛等性質(zhì)惡劣的經(jīng)濟(jì)案件

（二）擔(dān)保管理

1、客戶提供虛假貨權(quán)資料或抵（質(zhì)）押物非抵押人、出質(zhì)人所有

2、抵（質(zhì)）押物毀損、滅失

3、客戶未經(jīng)銀行同意擅自處置抵（質(zhì)）押物

4、銀行對抵（質(zhì)）押物失去控制，抵（質(zhì)）押物依法被有關(guān)機(jī)關(guān)依法查封，凍結(jié)和扣押

5、抵（質(zhì)）押物重復(fù)抵質(zhì)押，擔(dān)保財產(chǎn)權(quán)屬發(fā)生爭議或異議登記

（三）人員管理

1、實際控制人、法定代表人、主要控股股東或主要高管人員因涉嫌違法違規(guī)、卷入債務(wù)糾紛

2、實際控制人、法定代表人、主要控股股東或主要高管人員發(fā)生意外身亡、病故、失去行為能力

二、常見資產(chǎn)質(zhì)量惡化的特征及應(yīng)對

1、還款意愿出現(xiàn)問題

案例：當(dāng)聯(lián)保聯(lián)貸、平臺貸、商圈貸中一戶出現(xiàn)問題產(chǎn)生逾欠，如何應(yīng)對其他借款人？

2、涉及擔(dān)保圈/鏈風(fēng)險，或涉及民間借貸

案例：以河北某地?fù)?dān)保圈/鏈為例

3、他行貸款已不良或已轉(zhuǎn)讓/核銷

4、被動展轉(zhuǎn)或更換主體但風(fēng)險仍未消除

5、已進(jìn)入破產(chǎn)程序

6、主要資產(chǎn)或賬戶被查封

課題四、 新風(fēng)險分類辦法下不良資產(chǎn)處置策略的轉(zhuǎn)變

一、強(qiáng)監(jiān)管時代資產(chǎn)質(zhì)量控制的基本要求

二、不良資產(chǎn)處置策略向成本、效益的轉(zhuǎn)變

三、批量轉(zhuǎn)讓、核銷、訴訟清收、重組盤活的方式選擇

1、解讀《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作的通知》、《關(guān)于引導(dǎo)金融資產(chǎn)管理公司聚焦主業(yè)積極參與中小金融機(jī)構(gòu)改革化險的指導(dǎo)意見》對中小金融機(jī)構(gòu)的影響

2、呆賬核銷與利潤的互補(bǔ)關(guān)系（核后資產(chǎn)的清收）

3、訴訟的作用

四、新分類辦法下的風(fēng)險化解與重組盤活

1、貸款重組的基本原則與方式

2、展期與借新還舊中的風(fēng)險識別（包括疫情期間的延期問題）

案例：名為流貸實為借新還舊新增加保證人脫保

案例：倒貸過程中銀行幫助企業(yè)拆借、用途不實導(dǎo)致保證人脫保

3、訴訟時效、保證期間、擔(dān)保物權(quán)存續(xù)期間

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