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培訓(xùn)收益

理清對理清對全面預(yù)算的認(rèn)識與功能定位

明確高效的全面預(yù)算管理體系中的重點(diǎn)和難點(diǎn)

理解構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

學(xué)習(xí)預(yù)算編制的流程、工具和方法如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評幫助提高企業(yè)效益

培訓(xùn)對象

本課程主要針對企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員

課程大綱

第一講、全面預(yù)算管理的認(rèn)識與定位

一、企業(yè)全面預(yù)算含義與意義

二、企業(yè)預(yù)算管理存在的問題

1、 戰(zhàn)略與預(yù)算管理兩張皮

2、 如何提高預(yù)算準(zhǔn)確性和評價(jià)預(yù)算合理性

3、 預(yù)算編制上級層層加碼，下級層層注水

4、 預(yù)算執(zhí)行中經(jīng)常計(jì)劃沒有變化快

5、 部門存在年底“突擊花錢”的現(xiàn)象

6、 預(yù)算執(zhí)行中 “見好就收”或“破罐子破摔”

7、 本次培訓(xùn)學(xué)員現(xiàn)場補(bǔ)充的問題

三、全面預(yù)算管理“天地人和”體系的構(gòu)建

第二講：預(yù)算具體編制流程和方法

一、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定

二、各部門年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析

三、預(yù)算編制模式的選擇

四、預(yù)算編制方法—預(yù)算編制的七大方法

五、預(yù)算的編制的具體流程及方法

1、銷售預(yù)算編制流程

2、成本費(fèi)用預(yù)算編制流程

3、資本性支出預(yù)算編制流程

第三講、預(yù)算監(jiān)控和考核體系的構(gòu)建

一、預(yù)算目標(biāo)責(zé)任書的簽訂

二、嚴(yán)格資金支出審批手續(xù)

三、建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

1、預(yù)算反饋程序

2、預(yù)算反饋涉及的表格

3、預(yù)算分析反饋的要點(diǎn)

四、嚴(yán)格預(yù)算的調(diào)整程序

五、建立有效的績效考核體系

1、 績效考評主體及考評原則

2、 相關(guān)部門KPI指標(biāo)的設(shè)置

3、 平衡記分卡（BSC）與預(yù)算考核

4、 如何考核預(yù)算責(zé)任中心

第四講、預(yù)算管理中---難點(diǎn)與疑點(diǎn)化解

課綱第一講所列預(yù)算難點(diǎn)問題的解決

涉及工具: “戰(zhàn)略地圖”、“滾動預(yù)算法”、“零基預(yù)算法”、“預(yù)算質(zhì)詢”、“聯(lián)合基數(shù)法”、“固定成本與變動成本的劃分”、“考核三級目標(biāo)設(shè)定”

學(xué)員討論+老師點(diǎn)評及解決方案介紹

賈老師

賈虎老師：

主要背景資歷：華南理工大學(xué)管理學(xué)博士（投融資方向），中國注冊會計(jì)師，國際會計(jì)師（AIA）。曾任會計(jì)師事務(wù)所合伙人和供職于知名上市公司。具有超過二十年的財(cái)務(wù)和稅務(wù)管理和咨詢經(jīng)歷，在為眾多客戶提供專業(yè)服務(wù)的過程中，取得了良好的效果。在公司成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)并購及稅收籌劃等領(lǐng)域有深刻的理解、研究及實(shí)踐。同時(shí)擔(dān)任國際會計(jì)師(AIA)公會、清華大學(xué)深圳研究院、浙江大學(xué)、中山大學(xué)、暨南大學(xué)、對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校特聘講師。

授課風(fēng)格：深刻理解企業(yè)客戶的需求，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，從經(jīng)營決策角度解讀財(cái)務(wù)管理，充分與學(xué)員互動，善于案例教學(xué)，思路清晰明了、方向感強(qiáng)，深入淺出，形象生動的風(fēng)格輔之其扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

曾服務(wù)過客戶： 浙江大學(xué)企業(yè)總裁班、中山大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班、暨南大學(xué)大學(xué)總裁班、廣東省國資委、中國移動、中國電信、中國銀行、中國聯(lián)通、中通服、南方電網(wǎng)、工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、交通銀行、光大銀行、民生銀行、深圳華為、萬科、雅居樂、珠江實(shí)業(yè)、華僑城集團(tuán)、南方報(bào)業(yè)集團(tuán)、美的電器、世紀(jì)證券、中國燃?xì)?、深赤灣、廣州港、格力電器、廣汽集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、許繼電器、格蘭仕、華潤電力、海信科龍、比亞迪、佛山地稅局、中山國稅局、云南煙草、南寧糖業(yè)、廣業(yè)集團(tuán)、廣物控股、絲綢集團(tuán)、廣輕控股、廣電運(yùn)通、廣鐵集團(tuán)、廣州信源集團(tuán)、廣州海大集團(tuán)、中煙集團(tuán)、深業(yè)集團(tuán)、白云機(jī)場、匯源通、深圳地鐵、廣州日立、一致藥業(yè)、三一重工、粵電集團(tuán)、長大公路、工信部五所、十四所、松下電器、歐普照明、歐派櫥柜、杭蕭鋼構(gòu)等數(shù)百家企業(yè)。

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