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課程內(nèi)容

第一部分：稅務稽查形勢分析

1、應對稅務稽查的總體策略; 2、近期我國稽查工作總體形勢;

3、面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析； 4、我國稅法的改革方向與稽查的總體形勢；

5、2011年稅務稽查工作結果的回顧； 6、2012年稅務稽查工作目標、任務及稽查重點領域。

第二部分 通過部分典型案例導入稅務稽查應對實務

（一）通過發(fā)票稽查案例

（二）加工制造業(yè)稽查案例

（三）商品流通企業(yè)稽查案例

（四）房地產(chǎn)企業(yè)稽查案例

第三部分 稅前扣除票據(jù)稽查的熱點問題（合計19項）

1、發(fā)票使用量較大或統(tǒng)一發(fā)票式樣不能滿足經(jīng)營活動需要

2、發(fā)生銷貨退回、銷售折讓是否直接開具紅字發(fā)票沖減收入

3、總承包人發(fā)生分包業(yè)務應依據(jù)什么票據(jù)抵稅？

4、買賣雙方經(jīng)營過程中發(fā)生收取或支付違約金應開具什么票據(jù)？

5、交通事故賠償金依據(jù)什么憑據(jù)稅前扣除？

6、總經(jīng)理出國考察期間取得國外的票據(jù)稅前扣除問題

7、企業(yè)撥繳工會經(jīng)費應取得何種憑據(jù)方可在企業(yè)所得稅稅前扣除？

8、食堂從購買的肉菜蛋等食品，無法取得發(fā)票扣除的問題

9、金稅卡、IC卡損壞如何報稅，如何辦理重新發(fā)行的問題

10、未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證的問題

11、經(jīng)營地點遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營一般納稅人資格是否保留的問題 ……

第四部分 稅務稽查收入確認的熱點問題（合計30項）

20、企業(yè)將樣品無償贈送給客戶，是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題

21、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題

22、企業(yè)取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業(yè)所得稅問題

23、房產(chǎn)企業(yè)將自建房作為經(jīng)營用房是否視同銷售確認收入的問題

24、企業(yè)是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策的問題

25、企業(yè)向境外個人支付債券利息是否繳納個人所得稅的問題

26、商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問題

27、庫存商品轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否需要繳納增值稅的問題

28、運輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題

29、股息、紅利等權益性投資收益收入確認的問題

30、企業(yè)股東將外債利息轉(zhuǎn)增資本須是否納稅的問題

31、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題 ……

第五部分 稅務稽查中調(diào)整事項的熱點問題（合計44項）

50、企業(yè)為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題

51、企業(yè)銀行借款用于項目建設借款支付利息如何處理的問題

52、借款損失能否進行所得稅稅前扣除的問題

53、企業(yè)銀行借款用于項目建設借款支付利息如何處理的問題

54、企業(yè)員工特殊崗位津貼在哪個科目扣除的問題

55、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支出扣除標準審定問題

56、固定資產(chǎn)內(nèi)部報廢稅前扣除申請報批的問題

57、集團公司收取下屬公司的管理費，能否稅前列支的問題

58、投資者將自有資產(chǎn)提供企業(yè)使用，提取折舊是否可以扣除問題

59、租入的廠房進行加層改建，改建支出可否稅前扣除的問題

60、當年銷售收入是否包括其他業(yè)務收入計提招待費問題

61、企業(yè)股權轉(zhuǎn)讓時間的確認和納稅所得確定的問題

62、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題

63、住房公積金繳存基數(shù)、比例超標是稅前扣除的問題

64、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣除的問題 ……

第六部分 稅務稽查中彌補虧損的熱點問題（合計7項）

96、每個季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補以前年度虧損問題

97、解除勞動關系向職工支付的經(jīng)濟補償能否稅前扣除的問題

98、企業(yè)職工福利部門購置相關設備是否提折舊稅前扣除問題

99、企業(yè)為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除的問題

100、查補的稅款可否稅前列支的問題 ……

徐老師

從事稅務工作三十多年，曾任征管、稽查、企業(yè)所得稅等部門負責人，以及稅務行政復議委員會副主任、稅收執(zhí)法檢查辦公室主任、重案室主任等要職，對稅務征管稽查、政策法規(guī)研究、稅務案件審理等多方面都有很深的造詣。

講課特點：善于將每個企業(yè)涉稅問題從稅務機關、納稅人不同角度進行解析，使學員快速了解稅務機關如何“查”、納稅人如何“做”的技巧。講課風格：“實戰(zhàn)案例多，實操手段全”。

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