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課程介紹

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)創(chuàng)造高額利潤的同時也帶來了高稅負，稅收作為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)外部成本來說，客觀上影響了其經(jīng)濟收益。土地增值稅就是較大的影響因素，是影響收益較大的稅種之一，如何在土地增值稅清算中有效地降低稅費而保證企業(yè)收益，是當前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)重點、痛點、難點的問題。

本課程授課講師結(jié)合10年的房地產(chǎn)財稅咨詢落地經(jīng)驗，以及各地土地增值稅清算實操經(jīng)驗，以土地增值稅清算管理要素為主線，結(jié)合實踐咨詢案例，逐一分析如何降低企業(yè)土地增值稅清算風險，獲得土地增值稅清算收益，對企業(yè)開展土地增值稅清算，具有很強的實操指導意義。

課程對象

房地產(chǎn)相關企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、總會計師、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)與經(jīng)理及主管、投資拓展部門及開發(fā)報建部門相關負責人，稅務公司財會辦稅人員等。

課程大綱

一、清算基礎要素問題

實操問題1：土地增值稅清算必要重視的哪6個實操問題？

實操問題2：土地增值稅清算關鍵要素分析之多少？

實操問題3：土地增值稅清算情形

咨詢案例1：如何主動利用清算條件，少交土地增值稅

實操問題4：轉(zhuǎn)讓項目公司股權是否需要繳納土地增值稅

實操問題5：如何確認清算單位

咨詢案例2：提交清算材料中的陷阱

咨詢案例3：不同清算分期下土地增值稅稅負差異怎么這么大

實操問題6：土地增值稅清算產(chǎn)品分類標志

咨詢案例4：如何開展產(chǎn)品定位設計

實操問題7：普通住宅如何界定

司法判決案例1：普通住宅與非普通住宅未分開核算的清算判決案例

實操問題8：如何確認清算面積

二、收入類事項實操問題

實操問題9：收入明顯偏低風險管控

司法判決案例2：價格明細偏低核定征收案例

實操問題10：房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費是否繳納土地增值稅？

實操問題11：如何確定土地增值稅清算收入時點

咨詢案例5：清算收入與清算成本匹配案例

三、成本類事項實操問題

實操問題12：拆遷成本鑒別要素

稽查案例1：拆遷成本土地增值稅清算案例

實操問題13：土地拆遷成本管控關鍵要點

司法判決案例3：土地成本分攤方案的清算判決案例

實操問題14：土地閑置費及契稅滯納金是否可在計算土地增值稅時扣除？

實操問題15：在政府土地出讓時，納稅人通過“招拍掛”方式取得土地，所支付的拍賣傭金能否扣除？

實操問題16：在原先建不動產(chǎn)的土地上再次開發(fā)房地產(chǎn)，原有的不動產(chǎn)價值是否能計入房地產(chǎn)開發(fā)成本？

實操問題17：隱蔽工程自查中應注意事項

稽查案例2：稅務機關是怎樣發(fā)現(xiàn)隱蔽地基工程中的秘密？

實操問題18：土地增值稅清算成本可以預提嗎？

稽查案例3：預估成本土地增值稅清算稽查案例

實操問題19：取得成本發(fā)票開具要素管理

咨詢案例6：如何取得成本發(fā)票有何稅務風險

實操問題20：建筑安裝成本等房地產(chǎn)開發(fā)成本偏高如何處理？

實操問題21：裝修成本加計扣除問題？

實操問題22：如何管理質(zhì)保金

實操問題23：甲供材的管理

實操問題24：公共配套如何認定

實操問題25：紅線外的公配實施如何處理

稽查案例4：移交政府配套設施，并收取部分補償款，如何計征土地增值稅

實操問題26：利息扣除方案

稽查案例5：土地增值稅清算中利息據(jù)實扣除稽查案例

實操問題27：公司架構(gòu)設計與開發(fā)間接費用

實操問題28：項目管理費是否允許作為開發(fā)成本扣除？

四、清算實務及綜合案例

實操問題29：如何面臨項目土地增值稅清算

咨詢案例7：土地增值稅清算八步曲

實操問題30：土地增值稅二次清算

程老師

程老師，注冊會計師，財稅工作20年。既有多年工業(yè)企業(yè)增值稅管控和稅務籌劃實踐經(jīng)驗，同時又具有多年房地產(chǎn)財稅管理咨詢經(jīng)驗，服務過超過100家咨詢房地產(chǎn)客戶，積累了大量的客戶及學員答疑案例，課程中的案例多數(shù)源于實際咨詢案例。

廣東省房協(xié)、汕頭房協(xié)、江門房協(xié)、梅州房協(xié)、惠州房協(xié)等各地房協(xié)講師，正保遠程教育集團、賽普愛德公司、納稅人俱樂部簽約講師，為包括卓越地產(chǎn)、嘉華地產(chǎn)、方直集團、正榮地產(chǎn)、華邦地產(chǎn)、海亮地產(chǎn)、鑫苑中國、海南高速、海南雙大集團等眾多的房地產(chǎn)企業(yè)提供內(nèi)訓、咨詢等全程深入服務。

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