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課程背景

近幾年，地方政府財(cái)政收支壓力劇增，在這樣的背景下，加大對納稅人的征管力度、以及對涉稅違法問題的稽查力度已經(jīng)是一種趨勢。在國家各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策加持下，如何降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)?

與此同時，企業(yè)需要知曉為什么會“被稽查”，了解立案成因，知曉稽查檢查取證的思路、方法及程序，以及如何有效行使合法權(quán)益降低稅收違法成本等內(nèi)容。

本次課程，根據(jù)稅務(wù)稽查專司“偷、逃、騙、抗以及虛開發(fā)票”的職能，結(jié)合近些年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)工作方向，分享具有指導(dǎo)借鑒意義的典型案例，幫助企業(yè)提升納稅遵從度、建立稅務(wù)合規(guī)性思維，引導(dǎo)企業(yè)如何在日常經(jīng)營過程中規(guī)避此類稅收違法行為的發(fā)生，以及發(fā)生后如何充分依法實(shí)施有效合理的應(yīng)對。

課程收益

了解稽查立案成因，做好稅務(wù)稽查事前防范

復(fù)盤稅務(wù)典型案例，有效開展自我事先排查

掌握稽查應(yīng)對策略，充分行使自身合法權(quán)益

培訓(xùn)對象

財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管

財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)

課程大綱

一、2025 年稽查形勢分析

1.2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)

2.“稅務(wù)倒查N年”是否真的存在

二、為什么你會“被立案稽查”?

1. 稅務(wù)稽查選案機(jī)制解讀

2.財(cái)務(wù)報(bào)表中的部分?jǐn)?shù)據(jù)如何成為稽查選案線索的

存貨余額異常成為稽查選案的線索:

案例1:建材類商貿(mào)企業(yè)的“銷進(jìn)不匹配”

案例2:建筑裝飾企業(yè)的“主材與輔材的匹配性差異”

應(yīng)收/應(yīng)付等往來款科目異常成為稽查選案的線索:

案例1:公司借給老板的錢被查補(bǔ)個稅，如何合規(guī)化

案例2:其他應(yīng)付款千萬不要什么都往里裝

案例 3:應(yīng)付賬款:“老賴”必須向所得稅低頭

案例4:大額預(yù)收賬款如何成為稽查關(guān)注重點(diǎn)的

案例5:“左兜換右兜”補(bǔ)繳巨額稅款

案例6:關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的往來款項(xiàng)如何做到合規(guī)化處理

固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)科目異常成為稽查選案的線索:

案例1:固定資產(chǎn)增加與房產(chǎn)稅之間的稅收風(fēng)險(xiǎn)識別關(guān)聯(lián)

案例 2:一則宗地核算方法差異引發(fā)的補(bǔ)稅案件

案例3:固定資產(chǎn)科目變動金額引發(fā)的稅務(wù)稽查

案例4:當(dāng)固定資產(chǎn)-財(cái)神廟遇上所得稅

收入與成本費(fèi)用異常成為稽查選案的線索:

案例1:“欲攬瓷器活，必須要有金剛鉆”-湖北某運(yùn)輸企業(yè)因收入異常被定性為“虛開”

案例2:內(nèi)蒙某羊毛加工企業(yè)如何被稅務(wù)局通過數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)虛開的蛛絲馬跡

案例3:某公司利用稅收洼地獲取的返還被稽征稅款

案例4:稅務(wù)稽查如何利用大數(shù)據(jù)捕捉某汽車制造企業(yè)成本的異常

案例5:某建筑企業(yè)混凝土成本異常的識別路徑

案例:6:“五竹先生”的工資為什么不能在稅前加計(jì)扣除

案例 7:為什么稅務(wù)稽查不允許老板的工資在企業(yè)稅前扣除

案例8:銷售費(fèi)用支出地區(qū)與收入來源不匹配如何被稅務(wù)稽查識別

案例9:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“風(fēng)水勘測費(fèi)”能否稅前扣除

案例10:“廣告宣傳費(fèi)”與“咨詢服務(wù)費(fèi)”切不可亂用

案例11:用“大量個體戶”解決成本票到底錯在哪

案例 12:業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除時不能只考慮比例還要考慮實(shí)際

案例13:“員工都是葫蘆娃中的水娃”一則奇葩稅務(wù)稽查案例

案例14:“擦邊不要擦出火花”現(xiàn)場分享企業(yè)常見擦邊套路的隱患

現(xiàn)場分享- 幾個常見行業(yè)的合理化無票成本列支方法

3.企業(yè)股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的典型稽查案例分析

(1)法人持股下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、撤資與注銷的所得稅差異處理

(2)自然人股東在股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

案例1:什么情況下零元轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅務(wù)機(jī)關(guān)會認(rèn)可

案例 2:未實(shí)繳出資時零元轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否需要繳稅

案例3:什么情況下股權(quán)的價(jià)格未被認(rèn)為明顯偏低

案例4:稅務(wù)稽查如何確定股權(quán)成本原值

案例5:某公司稅務(wù)稽查為什么在股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中征收土地增值稅

三、被稽查后的有效應(yīng)對策略

1.稅務(wù)稽查的檢查取證程序權(quán)限及方法

2.稽查應(yīng)對過程中的溝通與應(yīng)對技巧(面授)

3.什么情形下企業(yè)才會被認(rèn)定為“偷稅”

4.企業(yè)被認(rèn)定偷稅后，老板與財(cái)務(wù)人員的責(zé)任如何劃分

案例:某企業(yè)被認(rèn)定偷稅，老板無事，財(cái)務(wù)卻“進(jìn)去”了

5.被認(rèn)定“偷稅”后不予處罰的適用條件

6.被認(rèn)定“偷稅”后免于追究刑事責(zé)任的適用條件

7.企業(yè)最易忽略的一個涉稅罪名“逃避追繳欠稅罪”

8.面對舉報(bào)類稽查案件時，企業(yè)的應(yīng)對策略分析

9.企業(yè)注銷后仍會被追征稅款、滯納金

四、發(fā)票類稅務(wù)稽查過程中的典型案例分析

1.稅收相關(guān)法律法規(guī)對“虛開發(fā)票”的認(rèn)定

2.虛開發(fā)票類稽查案件的風(fēng)險(xiǎn)防控

案例1:“三流不一致”也不會必然被認(rèn)定構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票

案例2:以接受虛開發(fā)票方式為職工發(fā)放工資的案例分析

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在線報(bào)名：稅務(wù)“倒查”背景下的稽查典型案例分析與規(guī)避策略(上海)