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課程介紹

“全電發(fā)票”強(qiáng)勢來襲！

2021年12月1日起，在內(nèi)蒙古呼和浩特、上海、廣州市、佛山市和橫琴粵澳深度合作區(qū)開展全電發(fā)票試點(diǎn)工作；

2022年4月15日，國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局發(fā)文，自4月1日起，在廣東地區(qū)（不含深圳，下同）的部分納稅人中進(jìn)一步開展全電發(fā)票試點(diǎn)；

2022年5月20日，國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》，自2022年5月23日起，在上海市部分納稅人中進(jìn)一步開展全電發(fā)票試點(diǎn)。

截止到2022年底，試點(diǎn)已全面鋪開，這也證明我國“全電發(fā)票”時(shí)代正加速到來，稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造正在全面推進(jìn)中！

然而，全電發(fā)票相較于以往的普通發(fā)票有何異同？全電發(fā)票將對(duì)企業(yè)的發(fā)票管理帶來哪些影響、如何應(yīng)對(duì)？企業(yè)日常發(fā)票處理涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？稅前扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？該如何防范？……一系列問題需要企業(yè)重點(diǎn)解決。

本次課程將對(duì)上述問題一一梳理，在金稅四期大背景下，以全電發(fā)票為重點(diǎn)，介紹全電發(fā)票的最新進(jìn)展，全面梳理企業(yè)日常發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)及管控要點(diǎn)，排查各類稅前扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)與防范技巧，幫助企業(yè)順應(yīng)形勢變化，及時(shí)做好調(diào)整，完成合規(guī)、高效的發(fā)票管理方法，實(shí)現(xiàn)自身財(cái)稅管理數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。

課程收益：

了解全電發(fā)票進(jìn)展，提前做好數(shù)字化轉(zhuǎn)型準(zhǔn)備工作；

掌握發(fā)票管控要點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)金稅系統(tǒng)嚴(yán)征管下的應(yīng)對(duì)；

排查發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)，完成合規(guī)、高效發(fā)票管理方法。

課程大綱：

模塊一 “金稅四期”建設(shè)新階段，它到底有何強(qiáng)大之處？

（一）了解金稅工程的建設(shè)情況

（二）金稅四期與稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管

（三）金稅四期經(jīng)典稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型分析

模塊二 發(fā)票電子化改革給企業(yè)帶來了哪些挑戰(zhàn)？

（一）全電發(fā)票來襲深刻影響財(cái)務(wù)流程

（二）紙質(zhì)發(fā)票及其風(fēng)險(xiǎn)防范

（三）電子發(fā)票及其風(fēng)險(xiǎn)防范

（四）全電發(fā)票改革及推廣情況

（五）電子發(fā)票紙質(zhì)打印件重復(fù)報(bào)銷入賬風(fēng)險(xiǎn)的防范

（六）全電發(fā)票的法律效力、用途與開具

（七）電子發(fā)票與全電發(fā)票的歸檔與管理

（八）全電發(fā)票稅收風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與應(yīng)對(duì)

（九）全電發(fā)票稅收風(fēng)險(xiǎn)防范策略建議

（十）不征稅發(fā)票的開具與風(fēng)險(xiǎn)防范

（十一）差額計(jì)稅發(fā)票的開具與風(fēng)險(xiǎn)防范

（十二）紅字發(fā)票、作廢發(fā)票、丟失發(fā)票的處理

（十三）折扣、折讓、退貨發(fā)票開具與風(fēng)險(xiǎn)防范

模塊三 稅前扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)與防范技巧

（一）土地增值稅稅前扣除憑證的具體要求

（二）企業(yè)所得稅稅前扣除憑證種類與管理

（三）取得不規(guī)范發(fā)票等稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)防范

（四）取得不規(guī)范發(fā)票等稅前扣除憑證的補(bǔ)救

（五）預(yù)付卡業(yè)務(wù)的發(fā)票開具與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

（六）進(jìn)入破產(chǎn)程序后發(fā)票的領(lǐng)用與開具及風(fēng)險(xiǎn)防范

（七）從司法經(jīng)典案例看稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)與防范

（八）企業(yè)所得稅稅前扣除必須取得發(fā)票嗎?

（九）未按規(guī)定取得合法有效憑證如何補(bǔ)救？

（十）匯算清繳期內(nèi)企業(yè)發(fā)現(xiàn)的補(bǔ)救技巧

（十一）匯算清繳期結(jié)束后企業(yè)發(fā)現(xiàn)的補(bǔ)救技巧

（十二）稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)未取得發(fā)票后的補(bǔ)救技巧

（十三）計(jì)算土地增值稅增值額時(shí)必須取得發(fā)票才能扣除建安成本？

（十四）取得未按規(guī)定開具的發(fā)票能稅前扣除嗎？

（十五）企業(yè)合并等資產(chǎn)重組中轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)能開具發(fā)票嗎？

吳老師

國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員

江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育特聘講師

講師簡介：吳老師是國家稅務(wù)總局所得稅人才庫成員，江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)后續(xù)教育特聘講師，省級(jí)“稽查能手”，經(jīng)濟(jì)（稅收）暢銷書作者，注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師，碩士研究生導(dǎo)師。江蘇省宿遷市拔尖人才第一層次培養(yǎng)對(duì)象。 先后就職于中國建設(shè)銀行、中國太平洋保險(xiǎn)股份有限公司、稅務(wù)師事務(wù)所、國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院、稅務(wù)機(jī)關(guān)等單位。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅政管理、涉稅培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。 出版專著：《企業(yè)所得稅匯算清繳與稅會(huì)差異納稅調(diào)整》《個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)：政策解讀 實(shí)務(wù)操作 案例分析》《土地增值稅實(shí)務(wù)與案例》《個(gè)人所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)與案例》《企業(yè)重組財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與案例》等專著十六本。

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在線報(bào)名：金稅四期背景下發(fā)票電子化改革與稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)(蘇州)