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課程背景

企業(yè)日常活動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目總是紛繁冗雜，費(fèi)用的判斷和處理如同公司的一面鏡子，可以照見(jiàn)公司管理的方方面面，發(fā)票審核與費(fèi)用歸屬可以折射公司的稅控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而費(fèi)用的動(dòng)向則可以透視公司的運(yùn)作效能。

財(cái)務(wù)人員處理費(fèi)用報(bào)銷是日常工作中的“小事兒”也能反映很多稅務(wù)處理問(wèn)題，該不該報(bào)？怎么報(bào)？還有一些日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的費(fèi)用涉稅事項(xiàng)處理非常棘手，比如舉辦會(huì)議的費(fèi)用支出、場(chǎng)地租賃、業(yè)務(wù)活動(dòng)的招待費(fèi)、職工出差途中的餐費(fèi)、公車私用該如何進(jìn)行稅務(wù)處理等等，這些日常工作中的涉稅事項(xiàng)若不注意可能會(huì)引起混淆，從而引起不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

此次課程實(shí)務(wù)專家系統(tǒng)性的梳理企業(yè)日常費(fèi)用的涉稅處理，揭示涉稅問(wèn)題關(guān)鍵點(diǎn)，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益:

【系統(tǒng)厘清】梳理企業(yè)經(jīng)營(yíng)中常見(jiàn)各種費(fèi)用

【把握核心】分析各種費(fèi)用實(shí)際操作方法

【解決問(wèn)題】掌握不同費(fèi)用的處理要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

課程大綱

01 財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

02 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管

03 財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員

課程大綱:

一、減稅環(huán)境下的新政解析

“減稅降費(fèi)”新風(fēng)向

增值稅新政

增值稅“降稅率”

財(cái)稅〔2018〕33 號(hào)、國(guó)稅總局[2018] 18 號(hào)公告

國(guó)稅總局〔2018〕28 號(hào)公告

收入準(zhǔn)則實(shí)施：財(cái)會(huì)〔2017〕22 號(hào)

個(gè)人所得稅新政落地

二、企業(yè)日常費(fèi)用涉稅處理

公司舉辦年會(huì)發(fā)生的場(chǎng)地租賃費(fèi)、餐費(fèi)涉稅如何處理？

公司外派與客戶一起出差考察業(yè)務(wù),客戶機(jī)票等費(fèi)用是否允

許稅前扣除?

公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)的餐費(fèi)如何處理？

差旅費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

會(huì)議費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

公司不設(shè)食堂，統(tǒng)一由某餐廳供餐解決職工的午餐問(wèn)題，

由公司統(tǒng)一結(jié)算，對(duì)于取得餐費(fèi)發(fā)票如何處理呢？

福利費(fèi)沒(méi)有合法憑證是否可以列支？

會(huì)議費(fèi)稅前扣除要求

勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)涉稅問(wèn)題解析

利息費(fèi)用

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

公益性捐贈(zèng)支出

高速公路通行費(fèi)和 ETC 充值如何處理？

視同銷售費(fèi)用

罰款滯納金

不征稅收入形成的費(fèi)用

企業(yè)間支付的管理費(fèi)用涉稅處理

關(guān)聯(lián)企業(yè)間的借款費(fèi)用

借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定

關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制

企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說(shuō)明”問(wèn)題

出資未到位的利息的稅前扣除問(wèn)題（認(rèn)繳制下存在的實(shí)際問(wèn)題）

支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問(wèn)題

關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生借款

壞賬損失如何扣除？

統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)涉稅處理

三、工資薪金及福利費(fèi)涉稅處理

人人有份的實(shí)物福利的稅務(wù)處理

企業(yè)租用個(gè)人私家車的涉稅處理

為員工報(bào)銷的通訊費(fèi)扣除問(wèn)題

職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)如何處理？

保險(xiǎn)費(fèi)、公積金涉稅處理

培訓(xùn)費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、旅游服務(wù)費(fèi)

預(yù)付卡費(fèi)用

四、常見(jiàn)境外費(fèi)用支付涉稅處理

勞務(wù)咨詢費(fèi)

技術(shù)服務(wù)費(fèi)

傭金

特許權(quán)使用費(fèi)

專家老師

專業(yè)的講師團(tuán)隊(duì)

專業(yè)精英＋會(huì)計(jì)專家

講師來(lái)自四大國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所、世界500強(qiáng)企業(yè)、上海財(cái)大、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院等

講師具備豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，深入淺出、理論聯(lián)系實(shí)際。

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