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【課程對象】

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

【授課方式】

本課程為全實(shí)戰(zhàn)案例講解，案例精巧，方法實(shí)用，語言幽默，氣氛輕松，能將學(xué)員帶入企業(yè)稅收管理的新境界

【課程背景】

上海、四川、重慶確認(rèn)式申報(bào)的實(shí)施、稅務(wù)數(shù)字賬戶陸續(xù)上線運(yùn)行、金稅四期“樂企系統(tǒng)”、“智慧稅務(wù)”技術(shù)日漸成熟、稅企銀的互聯(lián)、守信激勵(lì)失信懲戒制度的完善、“數(shù)電票”的推進(jìn)更是為稅收征管改革和智慧稅務(wù)的建設(shè)插上了騰飛的翅膀。“以數(shù)治稅”全新監(jiān)管模式的到來，使納稅人處于一個(gè)全透明的征管環(huán)境，面對接踵而來的年終關(guān)賬，納稅人如不認(rèn)真學(xué)習(xí)、了解目前所存在的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)敏感點(diǎn)，并及時(shí)加以調(diào)整，將面臨前所未有的風(fēng)險(xiǎn)，本課程是在細(xì)顆粒度、高精準(zhǔn)度監(jiān)管來臨之際，切實(shí)站在企業(yè)角度，以業(yè)務(wù)先行的精細(xì)化管理先進(jìn)理念和方法引領(lǐng)企業(yè)采取有效措施，使管理從“事后控制、補(bǔ)救”走向“事前預(yù)防、預(yù)警”，變“被動(dòng)為主動(dòng)”，以實(shí)務(wù)案例為引，解析財(cái)務(wù)部門在年終之際如何與各部門配合，做好公司業(yè)務(wù)梳理以及財(cái)稅相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的審視，從改善業(yè)務(wù)流程與財(cái)稅合規(guī)的角度，站在企業(yè)端分析賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因、整改措施及應(yīng)對方法，與此同時(shí)抓住歲末最后的尾巴，利用稅收優(yōu)惠政策激活企業(yè)力增動(dòng)能創(chuàng)收效益，從而為來年的匯算清繳、風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)運(yùn)營打好夯實(shí)的基礎(chǔ)，最終在合規(guī)的前提下達(dá)到企業(yè)效益最大化、提升企業(yè)競爭力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

【課程亮點(diǎn)及收益】

1、業(yè)務(wù)先行——通過與各業(yè)務(wù)部門對接，梳理公司業(yè)務(wù)，做好年終關(guān)賬前期準(zhǔn)備工作

2、籌劃落地新方法——通過最新業(yè)務(wù)籌劃落地新技巧幫助企業(yè)合規(guī)節(jié)稅

3、心中有數(shù)——通過學(xué)習(xí)經(jīng)典稅案、最前沿征管環(huán)境，對當(dāng)下稅務(wù)稽查重點(diǎn)做到心中有數(shù)

4、事前預(yù)防——通過對財(cái)務(wù)報(bào)表各科目進(jìn)行梳理，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)阻斷風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃之內(nèi)

5、力增動(dòng)能——利用稅收優(yōu)惠政策，抓住年底最后階段，激活企業(yè)力增動(dòng)能創(chuàng)收效益

【課程大綱】

第一部分： 心中有數(shù)——形勢分析是首要，2023年最新財(cái)稅形勢分析

一、前沿分析—數(shù)電票時(shí)代下精準(zhǔn)監(jiān)管環(huán)境

1、上海、四川、重慶“確認(rèn)式申報(bào)”的實(shí)施給企業(yè)稅務(wù)監(jiān)管模式帶來什么質(zhì)的變革

2、國家稅務(wù)總局“樂企系統(tǒng)”的上線給稅收監(jiān)管模式帶來了什么質(zhì)的變革

3、數(shù)電票時(shí)代下“稅務(wù)數(shù)字賬戶”是如何精準(zhǔn)核算企業(yè)利潤？

二、經(jīng)典稅案——精準(zhǔn)監(jiān)管背景下業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管控

1、以案說稅—前期的所謂稅收籌劃思路貴公司還在用嗎？

2、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“暴露”的那些網(wǎng)紅明星

3、失敗案例啟示—被所謂的稅收籌劃專家“引爆”的55億元留底退稅大案

4、失敗案例啟示—海南省某企業(yè)“商業(yè)實(shí)質(zhì)不足”的稅務(wù)規(guī)劃

5、失敗案例啟示—青島市某企業(yè)“不具有業(yè)務(wù)真實(shí)性”的稅收規(guī)劃

6、失敗案例啟示—深圳市某企業(yè)“不具備實(shí)質(zhì)性經(jīng)營”利用稅收洼地規(guī)劃

7、失敗案例啟示—某知名企業(yè)案例解析“沒有合理商業(yè)目的”業(yè)務(wù)拆分規(guī)劃

8、綜上所述—新的稅收合規(guī)運(yùn)籌思路應(yīng)如何塑造？

第二部分：業(yè)務(wù)先行——匯算清繳前準(zhǔn)備篇之“部門聯(lián)動(dòng)”

一、非財(cái)務(wù)部門請勿置身事外！

1、非財(cái)務(wù)部門是年終關(guān)賬及匯算清繳的“第一經(jīng)手人”

2、案例解析部門間日常業(yè)務(wù)對年終關(guān)賬及匯算清繳的連鎖反應(yīng)

二、財(cái)務(wù)部門要做好領(lǐng)頭軍！

1、關(guān)賬前的培訓(xùn)和安排有必要嗎

2、五個(gè)維度例解如何防范和把控風(fēng)險(xiǎn)

第三部分：事前預(yù)防——年終關(guān)賬各會(huì)計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)掃描及合規(guī)籌劃落地補(bǔ)救

一、風(fēng)險(xiǎn)掃描—“資產(chǎn)負(fù)債表”中那些會(huì)說話的會(huì)計(jì)科目，稅務(wù)稽查的鐵證挖掘

1、公司賬面上有大量的“預(yù)收賬款”、“庫存商品”意味著什么？

2、公司賬面上有大量的“貨幣資金”“其他應(yīng)付款”意味著什么？

3、公司連年虧損不斷，賬面上有大量的“其他應(yīng)付款”意味著什么？

4、公司注冊資本逐步在增加，賬面上“注冊資本金”逐年在增加意味著什么？

5、個(gè)人卡上有固定企業(yè)資金往來賬項(xiàng)意味著什么？

6、稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)連續(xù)三年“原材料”增長意味著什么？7、 稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)連續(xù)三年“固定資產(chǎn)”增長意味著什么？

8、稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)“應(yīng)收賬款”與“營業(yè)收入”同時(shí)大幅增長暴意味著什么？

9、稅局端從公司賬面上發(fā)現(xiàn)大量的“長期借款”與借款利率偏低結(jié)合意味著什么？

10、案例導(dǎo)入---“庫存商品”風(fēng)險(xiǎn)案例回顧與合規(guī)籌劃落地處理：

案例1、存貨進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的補(bǔ)救措施

案例2、沒有原材料進(jìn)項(xiàng)只有銷項(xiàng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例3、某企業(yè)暫估成本被定性為偷稅被罰447萬

案例4、賬外資金回流、存貨賬實(shí)不符如何補(bǔ)救

11、案例導(dǎo)入---“其他應(yīng)收款”風(fēng)險(xiǎn)案例回顧與合規(guī)籌劃落地處理

案例1：公司借給老板的錢被查補(bǔ)個(gè)稅，如何合規(guī)化

案例2：公司股東從公司借款按照合同規(guī)定到期歸還要繳個(gè)稅嗎

案例3：關(guān)聯(lián)公司之間的款項(xiàng)往來被補(bǔ)稅款并予以處罰，如何補(bǔ)救

12、案例導(dǎo)入---“固定資產(chǎn)”稽查案例回顧與合規(guī)籌劃落地處理

案例1：機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)大幅增加暴露風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例2：一個(gè)賬上沒有機(jī)器設(shè)備類固定資產(chǎn)的制造業(yè)企業(yè)暴露出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例3：固定資產(chǎn)原值永遠(yuǎn)等于固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)暴露出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

。。。。。。。（各風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)科目合規(guī)處理思路）

二、風(fēng)險(xiǎn)掃描——“利潤表”中那些會(huì)說話的會(huì)計(jì)科目，稅務(wù)稽查的鐵證挖掘

1、案例導(dǎo)入---稅務(wù)端通過哪些信息了解企業(yè)賬外經(jīng)營、虛開發(fā)票？

2、案例導(dǎo)入---稅務(wù)端通過哪些信息了解企業(yè)隱瞞收入或延遲確認(rèn)收入？

3、案例導(dǎo)入---稅局通過“未開票收入”發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱瞞收入（預(yù)警指標(biāo)）

4、案例導(dǎo)入---未開票收入已經(jīng)申報(bào)納稅，還被罰款，合理嗎？

5、案例導(dǎo)入---深圳某公司利用“稅收洼地”避稅被認(rèn)定為偷稅，全額補(bǔ)稅

6、案例導(dǎo)入---“營業(yè)成本”風(fēng)險(xiǎn)案例回顧與合規(guī)處理

案例1：某建筑企業(yè)單位成本異常暴露企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例2：某建筑企業(yè)成本結(jié)構(gòu)異常暴露企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例3：企業(yè)購買景觀石合規(guī)處理

案例4：法院判決書能否成為企業(yè)稅前扣除憑證

7、案例導(dǎo)入---“銷售費(fèi)用”風(fēng)險(xiǎn)案例回顧與合規(guī)處理

案例1：稅局某企業(yè)銷售費(fèi)用構(gòu)成異常暴露出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例2：銷售費(fèi)用三年數(shù)據(jù)不穩(wěn)定暴露出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

案例3： “傭金”變“經(jīng)營所得”暴露出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

8、案例導(dǎo)入---管理費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)案例回顧與合規(guī)處理

案例1：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅局審核要點(diǎn)

案例2：稅局通過哪些“異常指標(biāo)”發(fā)現(xiàn)2億元咨詢費(fèi)暴雷

案例3：無票支出的合規(guī)處理辦法

案例4：招待客戶支出合規(guī)處理

案例5: 股東個(gè)人消費(fèi)支出合規(guī)處理

案例6: 煙酒發(fā)票支出合規(guī)處理

9、案例導(dǎo)入---某化妝品企業(yè)賬面上有大量”營業(yè)外支出“暴雷

10、案例導(dǎo)入---某建工企業(yè)收到異常憑證如何破局，從而降低處罰力度、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣、企業(yè)所得稅前扣除的

11、案例導(dǎo)入---稅局如何從工資個(gè)稅申報(bào)基數(shù)與企業(yè)所得稅扣除基數(shù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的？

三、風(fēng)險(xiǎn)掃描——“現(xiàn)金流量表”中那些會(huì)說話的項(xiàng)目，稅務(wù)稽查的鐵證挖掘

1、案例導(dǎo)入---某企業(yè)現(xiàn)金流量表與利潤表勾稽關(guān)系異常暴露企業(yè)隱瞞收入

2、案例導(dǎo)入---公司現(xiàn)金流量表上連續(xù)三年“支付給職工的現(xiàn)金”逐年增加意味著什么？

3、案例導(dǎo)入---某企業(yè)“支付給職工的現(xiàn)金”勾稽關(guān)系異常暴露少交個(gè)人所得稅

四、 切換角度——拿出一個(gè)企業(yè)完整數(shù)據(jù)讓企業(yè)以全新視角進(jìn)行籌劃落地演練，從而使企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做到合規(guī)安全無風(fēng)險(xiǎn)。

（保密，請來現(xiàn)場聽講）

第四部分： 抓住歲末最后階段利用稅收優(yōu)惠激活企業(yè)力增動(dòng)能創(chuàng)收效益

1、案例導(dǎo)入---利用小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策激發(fā)民營企業(yè)活力

案例1：某大型制造企業(yè)“間接運(yùn)用”小微企業(yè)優(yōu)惠政策為企業(yè)創(chuàng)收的落地要點(diǎn)

案例2：某企業(yè)資產(chǎn)超標(biāo)不符合小型微利企如何創(chuàng)造條件享受

2、案例導(dǎo)入---利用職工薪酬年終獎(jiǎng)優(yōu)惠政策激發(fā)員工高管活力

案例1：工具包引入利用全年一次性獎(jiǎng)金優(yōu)惠政策優(yōu)化員工稅收成本

案例2：分解工資薪金構(gòu)成，優(yōu)化員工稅收成本

3、案例導(dǎo)入---利用固定資產(chǎn)支出一次性稅前扣除優(yōu)惠政策增強(qiáng)企業(yè)投資消費(fèi)動(dòng)能（6大要點(diǎn)）

4、案例導(dǎo)入---利用業(yè)務(wù)模式重塑優(yōu)化企業(yè)稅收成本

案例1：重塑業(yè)務(wù)模式，優(yōu)化融資成本

案例2：重塑業(yè)務(wù)模式，優(yōu)化房產(chǎn)稅稅收成本

案例3：構(gòu)建業(yè)務(wù)模式，降低應(yīng)納稅所得額

案例4：構(gòu)架業(yè)務(wù)模式，優(yōu)化高管稅收成本

5、案例導(dǎo)入---利用合同進(jìn)行規(guī)劃優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營成本

案例1：利用合同簽訂條款；把控稅收風(fēng)險(xiǎn)

案例2：合同簽訂方式轉(zhuǎn)換，優(yōu)化企業(yè)增值稅稅收成本

6、案例導(dǎo)入-----精準(zhǔn)運(yùn)用稅收政策，挖掘企業(yè)利潤

案例1：運(yùn)用政策，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)企業(yè)盈虧互抵，優(yōu)化企業(yè)整體稅負(fù)

案例2：運(yùn)用政策，年底分紅，優(yōu)化股東稅收成本

案例3: 運(yùn)用政策、股權(quán)轉(zhuǎn)讓，優(yōu)化股東稅收成本

。。。。。。。。

總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）

吳老師

國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃實(shí)戰(zhàn)專家、神秘稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)操專家、稅務(wù)合規(guī)大咖，注冊稅務(wù)師、注冊會(huì)計(jì)師，吳老師在財(cái)稅領(lǐng)域扎根多年，并憑借豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)舉行線下課程達(dá)500多場，服務(wù)地區(qū)有遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西等多個(gè)省份，在授課期間深受學(xué)員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘，主要擅長企業(yè)稅收籌劃、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)把控、企業(yè)涉稅疑難問題處理、企業(yè)合同控稅、用工模式優(yōu)化。吳老師具有較強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，課堂提供的方案具有可操作性，宗旨為企業(yè)把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān)，贏得更多利潤空間，從而為合作公司帶來更多的信任感。吳老師授課精專實(shí)操，風(fēng)趣幽默，辛辣到位，深受廣大財(cái)務(wù)工作者的喜愛。

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在線報(bào)名：數(shù)電票新征管背景下——2023年終風(fēng)險(xiǎn)掃描籌劃落地與匯繳合規(guī)布局(廣州)